для чайников финансовый анализ Финансово-инвестиционный блог Жданова Василия и Жданова Ивана

Налоги на инвестиции. Как научиться зарабатывать и экономить

Заработок на инвестициях всегда связан с уплатой налогов и комиссий. Кроме того, на уровень дохода оказывает влияние такой неизбежный фактор, как инфляция. Приходится искать более рациональные варианты заработка. Например, можно сэкономить на налогах.

Независимый финансовый консультант Владимир Верещак советует начинающим инвесторам экономить на налогах правильно:

«Существует два варианта экономии на уплате налогов для начинающих инвесторов. Первый – это уменьшение налоговой базы, в связи, с чем сумма налога уменьшается. Второе – это возврат уже уплаченного налога.»

Независимый финансовый консультант Владимир Верещак

Налогообложение инвестиций

Сэкономить на уплате налогов при работе с инвестициями можно на основании нескольких законодательных актов, действующих на территории РФ.

Правовое регулирование (ст. НК РФ) Вид инвестиций Условия владения Пояснение 
219.1  Ценные бумаги ETF, паи РОИФ (российский открытый инвестиционный фонд) Не менее 3 лет Налоговый вычет в отношении дохода от реализации ценных бумаг в размере 3 млн. рублей за каждый год владения.
220  Недвижимость и другие материальные вложения Не менее 3 лет При обороте материальных вложений налогоплательщик освобождается от уплаты НДФЛ.
220  Недвижимость и другие материальные вложения До 3 лет При реализации имущества предоставляется налоговый вычет в размере от 250 тыс. руб. до млн.руб. Есть возможность засчитывать расходы, связанные с приобретением имущества.
214.1 Ценные бумаги, приобретенные на внебиржевом рынке Более 5 лет При продаже необращающихся акций НДФЛ не уплачивается.

Важно! Плательщик НДФЛ, совершающий операции с инвестициями, которыми владеет более 3 – 5 лет, вправе ежегодно возвращать 13% от суммы налога, уплаченной в бюджет.

Возвратить 13% НДФЛ можно лишь в пределах 52000 рублей. То есть, если сумма налога превышает 400 тыс. руб., то возврат НДФЛ будет произведен исключительно в размере 52000 рублей.

Пример 1. Иванов Т.Б. продал ценные бумаги и уплатил НДФЛ в размере 500 000 рублей. Необходимо рассчитать сумму, подлежащую возврату.

Решение 1. Так как сумма налога превышает допустимый размер (400 000 рублей), то возврат будет рассчитываться исходя из 400 000 рублей. 400 000 * 13% = 52 000 рублей.

Дополнительные варианты экономии на налогах

Вариантов экономии на уплате налогов при заработке на инвестициях очень много. Некоторые из них просты и понятны даже для начинающих инвесторов.

  1. Налог на прибыль от инвестирования (дивиденды), полученной за пределами РФ взимается в стране источника выплаты по местному законодательству. Однако, если в России ставка НДФЛ выше, то инвестору придется доплатить разницу.
  2. Покупка акций большого холдинга дает возможность не платить налог с дивидендов. Дело в том, что с дивидендных выплат материнской фирмы НДФЛ не взимается.
  3. При реализации еврооблигаций Министерства Финансов РФ, доход, полученный от сделки, налогом не облагается. Поэтому выгоднее покупать и продавать государственные ценные бумаги.
  4. Налогом не облагается доход, полученный от продажи акций компании, занимающейся высокотехнологической деятельностью. При этом срок владения ценными бумагами не должен быть меньше одного года.

Если инвестор решил перевести ценные бумаги из одного депозитария в другой, можно попросить брокера учесть расходы, связанные с их оборотом. Однако придется представить доказательства убытка и написать заявление.

Страховые полисы, пенсия и получение наличных: как сэкономить на налогообложении

В случае закрытия выгодной позиции в начале календарного года, налог уплачивается лишь в следующем расчетном периоде. Таким образом, деньги, которые могли пойти на внесение платежа можно вновь инвестировать и получать прибыль.

Часто инвестор снимает часть прибыли. В таком случае брокеру придется сравнить размер вывода с налогом. Если сумма снятия окажется меньше налога, то НДФЛ взимается, лишь с нее. В противном случае налог начисляется на всю полученную прибыль.

Инвесторы, которые решили застраховать свою жизнь, могут получить дополнительный бонус в отношении налогообложения инвестирования:

  • при уплате НДФЛ налоговая база уменьшается;
  • чтобы рассчитать размер вычета, ежегодный взнос по страховому полису умножают на ставку Банка РФ, усредненную за время действия полиса;
  • срок действия полиса устанавливается при заключении договора.

Согласно заключенному со страховой компанией договору о добровольном пенсионном страховании, платежи, получаемые инвестором после выхода на пенсию, налогом не облагаются.

Самая обсуждаемая >10 000 просмотров >100 лайков С примером Видео-урок
Оцените качество статьи. Нам важно ваше мнение:
Поделиться с друзьями
подпишитесь на нашу рассылку Мы рассказываем про инвестиционные инструменты и финансовые инструменты доступным языком
рекомендуем статьи по теме Вопросов нет, будьте первым кто его задаст
Задать вопрос эксперту

14 + девять =

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Adblock
detector
Читайте ранее:
Оценка материально-производственных запасов на предприятии. Как производится
Учет материально производственных запасов. Оценка. Кратко

Мат.ценности – часть оборотного имущества фирмы, востребованная на каждом этапе ее функционирования. Должный надзор за этими ресурсами – залог благополучия...

Закрыть