finzz.ru Финансово-инвестиционный журнал Жданова Василия и Жданова Ивана

Сдача квартиры в аренду: как выгоднее платить налоги

Государство настаивает на том, чтобы граждане платили налоги со своих доходов, будь то продажа квартиры или сдача ее в аренду. Возможно не все знают, но для этого существуют разные системы налогообложения, которые можно применить. Какой из них лучше воспользоваться – рассмотрим на примере.

Типы договоров

Договора бывают краткосрочными и долгосрочными. К первым относятся те, которые рассчитаны на срок до 1 года. Такой договор нигде регистрировать не нужно. Если же срок действия превышает 1 год, то договор обязаны зарегистрировать в Росреестре. Таким образом налоговая получит уведомление о том, что гражданин получит доход.

Пройдите наш авторский курс по выбору акций на фондовом рынке → обучающий курс

Чаще всего владельцы квартир заключают с квартиросъемщиками договор на полгода или год. При необходимости, после окончания срока аренды заключают новый договор. Достаточно большое количество владельцев жилья не платят налог на доходы, т.к. договор не регистрируется, а значит, налоговая не знает о доходе. В этом есть доля правды.

Что будет, если налоговая узнает о доходе от аренды

Если некий доброжелатель уведомит налоговую о том, что квартира сдается нелегально, то собственнику может грозить штраф. Если собственник жилья не явится в налоговую по повестке, то ему грозит первый из штрафов – за неявку на сумму 600 руб. (ч. 1 ст. 19.4. КоАП РФ). Сумма штрафа за уклонение от налогов составит 20% от суммы НДФЛ. При повторном нарушении сумма штрафа возрастает в 2 раза.

Доказывать в суде, что квартира действительно сдавалась в аренду может оказаться сложно для управляющей компании. Но для налоговой это не проблема даже без договора, т.к. косвенным доказательством послужит даже зачисление на карту регулярных платежей от другого физического лица. Также следует помнить, что наложение штрафа не освобождает от уплаты недоимки по налогу.

Сколько нужно заплатить налога

Всего существует несколько вариантов.

НДФЛ-13%

Налог на доходы физических лиц нужно уплатить 1 раз в год. Для этого до 30 апреля 2021 года подается декларация 3-НДФЛ за 2020 год (отчетный).
Для однокомнатной квартиры в Санкт-Петербурге стоимостью 26 000 руб. в месяц и площадью 43 кв. м. доход аренды за год составит 312 000 руб. без учета коммунальных платежей. НДФЛ 13% в этом случае будет равен 40560 руб.

ИП-6%

Индивидуальный предприниматель может платить налоги по упрощенной системе налогообложения. Чтобы зарегистрировать ИП нужно уплатить государственную пошлину в сумме 800 руб. (ст. 333.33 НК РФ). Заявление заполняется по форме №21001, а затем для перехода на упрощенную систему заполняется специальная форма. Заявление на регистрацию ИП можно оформить через Госуслуги.
Сумма налога к оплате составит 18720 руб. Оплату ИП вносит ежеквартально, т.е. по 4680 руб. в квартал. Также ИП оплачивает страховые взносы за себя (1 сотрудник) и 1% от дохода, который меньше 300 000 руб., но т.к. доход составил 312 000 руб., то придется доплатить еще 3000 руб.

Самозанятые – 4%

Доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн. При этом доход, который можно получить в виде заработной платы не включается в 2,4 млн. т.к. НДФЛ с него платит работодатель. Таким образом налог (4%), который заплатит самозанятый гражданин составит 12480 руб. Самозанятые могут претендовать на налоговый вычет. Он применяется автоматически и пока не достигнет 10 тыс. руб., налоговая ставка будет 3%, а не 4%.
Таким образом, налогообложение самозанятого гражданина – наиболее выгодный вариант для уплаты налогов. Каких-либо других расчетов с государством у самозанятого нет, как и отчетности. Все, что требуется – это регистрация в приложении «Мой налог».

Самая обсуждаемая >10 000 просмотров >100 лайков С примером Видео-урок
Оцените качество статьи. Нам важно ваше мнение:
Поделиться с друзьями
подпишитесь на нашу рассылку Мы рассказываем про инвестиционные инструменты и финансовые инструменты доступным языком
рекомендуем статьи по теме Вопросов нет, будьте первым кто его задаст
Задать вопрос эксперту

16 + 7 =

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Adblock
detector