Ведение бизнеса на маркетплейсах, таких как Wildberries, требует не только точного контроля расходов, но и умения адаптироваться к изменяющимся условиям рынка. Продажи могут расти быстрее, чем ожидалось, сезонность накладывает свои ограничения, а рекламные кампании дают непредсказуемый эффект. В такой среде традиционный статический бюджет часто оказывается недостаточным. Здесь на помощь приходит гибкий бюджет — Flexible Budgeting.
Гибкий бюджет — это инструмент финансового планирования, который подстраивается под фактический объем продаж или другой ключевой драйвер бизнеса, позволяя анализировать эффективность и управлять расходами в реальном времени.
Пока не забыли! Протестируйте наш бесплатный Telegram-бот для финансовой аналитики на Wildberries — WBPilot
- Что такое гибкий бюджет и чем он отличается от обычного
- Почему гибкий бюджет важен для селлера
- Этапы внедрения гибкого бюджета для бизнеса на маркетплейсе
- 1. Определяем ключевой драйвер
- 2. Разделяем расходы на переменные и фиксированные
- 3. Строим формулы для каждого показателя
- 4. Сравниваем фактические показатели с гибким бюджетом
- 5. Адаптация бюджета в режиме реального времени
- Пример практического применения для WB-селлера
- Преимущества гибкого бюджета для селлера
- Заключение
Что такое гибкий бюджет и чем он отличается от обычного
Обычный, или статический, бюджет строится на фиксированных плановых показателях: например, мы планируем продать 10 000 единиц товара и закладываем расходы и доходы исходя из этого объема. Если продажи вырастают до 12 000 или падают до 8 000, статический бюджет перестаёт отражать реальность, и становится сложно понять, где именно теряются деньги или на чём можно заработать больше.
Гибкий бюджет решает эту проблему. Он строится не на фиксированных суммах, а на формуле, привязанной к ключевому показателю:
- Доходы = цена × фактический объем продаж.
- Переменные расходы = себестоимость × фактический объем продаж.
- Фиксированные расходы обычно остаются неизменными или корректируются по заранее заданным правилам.
Таким образом, бюджет растёт или снижается вместе с бизнесом, обеспечивая более точное сравнение план/факт.
Оценка стоимости бизнеса |
Финансовый анализ по МСФО |
Финансовый анализ по РСБУ |
Расчет NPV, IRR в Excel |
Оценка акций и облигаций |
Почему гибкий бюджет важен для селлера
- Реагирование на колебания продаж. На маркетплейсах продажи могут меняться ежедневно. Гибкий бюджет позволяет понимать, какие расходы адекватны текущему объему и где возникает перерасход.
- Анализ эффективности рекламы и промо-акций. Если вы увеличили рекламный бюджет и продажи выросли на 30%, гибкий бюджет покажет, соответствует ли рост дохода расходам или есть скрытые потери.
- Управление маржинальностью. Гибкий бюджет позволяет быстро видеть, как изменения в объеме продаж влияют на валовую прибыль и EBITDA.
- Принятие обоснованных управленческих решений. Решение увеличить закупки, расширить ассортимент или инвестировать в автоматизацию становится обоснованным, так как видно финансовый эффект при фактических объемах.
Этапы внедрения гибкого бюджета для бизнеса на маркетплейсе
1. Определяем ключевой драйвер
Чаще всего это объем продаж в штуках или выручка в рублях. Иногда используют несколько драйверов одновременно, например:
- количество заказов,
- оборот по категориям,
- объем рекламного трафика.
Выбор правильного драйвера — фундамент гибкого бюджета.
2. Разделяем расходы на переменные и фиксированные
- Переменные расходы напрямую зависят от объема продаж: себестоимость товара, комиссии маркетплейса, затраты на упаковку и доставку.
- Фиксированные расходы остаются неизменными: аренда склада, зарплата управленческого персонала, амортизация оборудования.
Такое деление позволяет корректно рассчитывать бюджет при любых колебаниях объема продаж.
3. Строим формулы для каждого показателя
Пример для селлера на Wildberries:
- Выручка = средняя цена × фактический объём продаж.
- Себестоимость = средняя себестоимость × фактический объем продаж.
- Комиссия WB = % комиссии × выручка.
- Валовая прибыль = выручка – себестоимость – комиссия WB.
Фиксированные расходы можно оставлять неизменными или корректировать по коэффициенту, если, например, увеличивается складская площадь для хранения дополнительного объема.
4. Сравниваем фактические показатели с гибким бюджетом
После того как фактические продажи известны, гибкий бюджет показывает:
- Какие переменные расходы были выше или ниже нормы.
- Соответствие доходов росту продаж.
- Эффективность управления фиксированными расходами.
Такой анализ выявляет узкие места и точки роста, например:
- Переплата за упаковку из-за неправильного расчета объема.
- Слишком дорогие рекламные каналы при росте продаж.
- Недостаточная маржа при сезонных распродажах.
5. Адаптация бюджета в режиме реального времени
Гибкий бюджет не должен оставаться статичным документом. Каждую неделю или даже каждый день его можно корректировать в зависимости от:
- новых данных о продажах,
- изменения цен поставщиков,
- корректировки рекламных стратегий.
Это позволяет управлять деньгами так, чтобы каждая инвестиция окупалась и не создавались кассовые разрывы.
Первый открытый бесплатный Бот WBPilot, разработанный нами для селлера на WB: https://t.me/wbpilot_bot
Пример практического применения для WB-селлера
Предположим, у вас 3 SKU с разной маржинальностью:
- SKU А: цена 500 руб., себестоимость 250 руб., комиссия WB 15%
- SKU B: цена 1200 руб., себестоимость 700 руб., комиссия WB 12%
- SKU C: цена 300 руб., себестоимость 150 руб., комиссия WB 18%
Вы построили гибкий бюджет на основе планового объёма 1000/500/800 штук соответственно. Фактический объем оказался 1200/400/900.
Статический бюджет покажет лишь перерасход или недополучение прибыли, но гибкий бюджет корректирует показатели под реальный объем, позволяя увидеть:
- маржинальность SKU А выросла,
- прибыль по SKU B снизилась,
- общий эффект по всем товарам — положительный.
Таким образом, принимаемые решения (увеличивать ли закупки SKU A, оптимизировать маркетинг SKU B) становятся обоснованными.
Преимущества гибкого бюджета для селлера
+ Реалистичная оценка прибыли при изменяющихся продажах.
+ Своевременное выявление проблем с расходами.
+ Оптимизация закупок и рекламы на основе фактической отдачи.
+ Ускорение принятия управленческих решений.
+ Снижение риска кассовых разрывов при сезонных скачках продаж.
Заключение
Гибкий бюджет — это не просто модная бухгалтерская методика, а необходимый инструмент современного селлера на маркетплейсах. Он позволяет:
- Подстраиваться под реальные продажи.
- Контролировать переменные и фиксированные расходы.
- Своевременно выявлять узкие места и возможности роста.
Для бизнеса на Wildberries гибкий бюджет — это разница между статичным планом, который может устареть через неделю, и динамичным инструментом, который отражает реальную экономику ваших продаж.
Используя Flexible Budgeting, вы превращаете планирование из догадок в управляемый процесс, где каждая переменная и каждый рубль под контролем, а решения принимаются на основе фактических данных и аналитики.
Протестируйте наш бесплатный Telegram-бот для финансовой аналитики на Wildberries.
WB Pilot автоматизирует задачи продавца:
💰 Аналитика продаж WB — сквозная аналитика чистой прибыли по каждому артикулу, точно определяем сколько чистой прибыли в кармане
✏️ Массовое SEO — быстрое массовое редактирование всех карточек товаров магазина
🏷 Маркировка FBS — ускоряем маркировку поставки FBS
📦 Прогноз запасов — прогнозирование и контроль, чтобы не попасть в out of stock
✌️ Дубль КИЗ — дублирование КИЗ и отправка его на принтер в 1 клик
|
Оценка стоимости бизнеса |
Финансовый анализ по МСФО |
Финансовый анализ по РСБУ |
| Расчет NPV, IRR в Excel |
Оценка акций и облигаций |
