Вычеты и льготы для селлера: Что можно включить в расходы и снизить налоги

Ведение бизнеса на маркетплейсах, таких как Wildberries, OZON или Яндекс.Маркет, требует не только грамотной стратегии продаж и управления запасами, но и понимания, как оптимизировать налоги. Для селлера это особенно важно, потому что маржа может быть невысокой, а налоговое бремя — значительным.

Одним из инструментов снижения налогов являются вычеты и льготы, то есть возможность учитывать определенные расходы и уменьшать налогооблагаемую базу. В этой статье разберем, что реально можно включить в расходы, какие льготы доступны и как всё это законно использовать.

Пока не забыли! Протестируйте наш бесплатный Telegram-бот для финансовой аналитики на Wildberries — WBPilot

Основные виды вычетов для селлера

Себестоимость товара

Наиболее очевидная статья расходов — это закупка товара.

• Стоимость закупки у поставщика (включая транспорт и таможенные платежи) можно полностью включить в расходы.
• Для ИП на УСН с доходами минус расходы это основной способ снизить налоги.
• Если работа через ООО на ОСН, себестоимость формирует валовую прибыль, из которой рассчитывается налог на прибыль.

Важно: все расходы должны быть документально подтверждены — счета-фактуры, накладные, акты приема-передачи. Без документов расходы не будут признаны.

Логистика и склад

Сюда входят расходы на:

• хранение товара на складе;
• доставку от поставщика до склада;
• пересылку товара маркетплейсу или клиенту;
• упаковку и маркировку.

Если вы используете сторонние логистические компании, все чеки и договора идут в расходы. Для ИП на УСН «доходы минус расходы» это снижает налогооблагаемую базу, для ООО — уменьшает валовую прибыль.

Реклама и маркетинг

Рекламные расходы на маркетплейсах, включая:

• продвижение карточек товара (платная реклама WB, OZON Ads, Яндекс.Директ);
• участие в акциях и распродажах;
• создание контента для карточек (фото, видео, описания).

Все это можно включить в расходы и законно уменьшить налоги. Для ИП на УСН «доходы минус расходы» это полностью вычитается, а для ООО — влияет на прибыль.

Услуги подрядчиков и фрилансеров

Если вы привлекаете сторонних специалистов:

• контент-студии;
• фотографов и видеографов;
• SMM-специалистов;
• бухгалтеров и юристов.

Эти расходы также можно учитывать в налогах при наличии договоров и актов выполненных работ.

Важно помнить, что суммы должны соответствовать рыночным условиям — слишком завышенные платежи налоговая может не признать.

Оборудование и техника

Компьютеры, принтеры, складское оборудование, инструменты — всё, что используется для бизнеса.

• Для ИП на УСН «доходы минус расходы» можно учитывать амортизацию или полную стоимость единоразово, если стоимость незначительная.
• Для ООО учитывается амортизация в составе расходов на налог на прибыль.

Оценка стоимости бизнеса	Финансовый анализ по МСФО	Финансовый анализ по РСБУ
Расчет NPV, IRR в Excel	Оценка акций и облигаций

Льготы и специальные налоговые режимы

УСН (упрощенная система)

• «Доходы минус расходы» (ставка 15% или меньше) позволяет уменьшить налоги на реальные расходы.
• «Доходы» (ставка 6%) не учитывает расходы, но подходит для минимизации документооборота и если расходы низкие.

Для селлера важно выбрать режим, исходя из соотношения объем расходов и доходов.

Самозанятость

• Применяется, если оборот небольшой и вы продаете свои товары напрямую через маркетплейс.
• Ставка 4% с дохода от физических лиц, 6% с юрлиц и ИП.
• Не учитываются расходы, но режим прост и дешев в администрировании.

Льготы для малого бизнеса

• Освобождение от налога на имущество (для оборудования, использующегося в бизнесе).
• Сниженные ставки по страховым взносам для ИП, которые применяют УСН.
• Возможность переносить убытки на будущие периоды для ООО (налог на прибыль).

Первый открытый бесплатный Бот WBPilot, разработанный нами для селлера на WB: https://t.me/wbpilot_bot

Что нельзя включать в расходы

• Личные расходы владельца (аренда жилья, питание, одежда).
• Расходы на непрофильные активы без бизнес-функции.
• Завышенные или фиктивные выплаты подрядчикам.
• Подарки и бонусы физлицам, если нет документального подтверждения бизнес-цели.

Налоговая строго проверяет, чтобы расходы были необходимы для получения дохода.

Практические советы для селлера

1. Ведите отдельный бизнес-счет, чтобы все расходы и доходы были прозрачными.
2. Сохраняйте все документы: счета, акты, договоры, чеки.
3. Разделяйте личные и бизнес-расходы, даже если юридически вы — одно лицо.
4. Составьте реестр расходов для каждого юрлица или ИП.
5. Планируйте расходы заранее, чтобы максимально снизить налоги легальными способами.
6. Если используете несколько юрлиц, документируйте все трансфертные цены и услуги, чтобы налоговая не сочла это выводом денег.

Вывод

Оптимизация налогов через вычеты и льготы — это не способ ухода от налогов, а инструмент управления прибыльностью бизнеса.

Для селлеров на маркетплейсах это критично, так как:

• позволяет сохранить оборотный капитал;
• делает бизнес прозрачным для инвесторов и налоговой;
• дает возможность реинвестировать средства и масштабировать продажи.

Главное правило — все расходы должны быть документированы, экономически обоснованы и соответствовать рыночным условиям. Тогда вы сможете легально снизить налоги и укрепить финансовую стабильность своего бизнеса на Wildberries и других маркетплейсах.

Протестируйте наш бесплатный Telegram-бот для финансовой аналитики на Wildberries. 

WB Pilot автоматизирует задачи продавца:

💰 Аналитика продаж WB — сквозная аналитика чистой прибыли по каждому артикулу, точно определяем сколько чистой прибыли в кармане

✏️ Массовое SEO — быстрое массовое редактирование всех карточек товаров магазина

🏷 Маркировка FBS — ускоряем маркировку поставки FBS

📦 Прогноз запасов — прогнозирование и контроль, чтобы не попасть в out of stock

✌️ Дубль КИЗ — дублирование КИЗ и отправка его на принтер в 1 клик

Оценка стоимости бизнеса	Финансовый анализ по МСФО	Финансовый анализ по РСБУ
Расчет NPV, IRR в Excel	Оценка акций и облигаций