Анализ использования трудовых ресурсов. Формула. Пример

Трудовыми ресурсами называют часть населения региона или страны в целом, которые обладают специальными навыками, физической подготовкой и другими параметрами, необходимыми конкретному работнику для определенной отрасли. Анализ использования трудовых ресурсов помогает понять, в какой степени предприятие обладает квалифицированными работниками и найти пути увеличения численности специализированных кадров.

Содержание и задачи анализа использования трудовых ресурсов предприятия

Труд, предметы и средства труда – это элементы, которые используются с целью увеличения производства. Производственная деятельность предприятия напрямую связана с эффективностью использования трудовых ресурсов. Именно от численности и качества работы сотрудников зависит объем выпуска продукции, а соответственно и финансовое благополучие фирмы.

Анализ трудовых ресурсов преследует ряд целей:

• определение путей увеличения объемов производства за счет оптимизации трудового процесса;
• целесообразное применение трудовой силы;
• рациональное использование рабочего времени.

Анализ трудовых ресурсов направлен на решение нескольких задач, точный перечень которых зависит от конкретной ситуации на предприятии:

• мониторинг состоятельности фирмы требующимися сотрудниками надлежащей квалификации, уровня подготовки по составу и общему количеству;
• соотношение квалифицированных работников к требуемым нормам численности сотрудником разных специальностей фирмы;
• оценка текучести кадров, а также зависимости между движением рабочей силы и объемом производства;
• исследование информации о целесообразном использовании рабочего времени, проработка плана по его оптимизации и устранении причин его потери;
• определение зависимости численности, квалификации кадров и объема производства по отраслям;
• оценка текущих показателей с данными базисного периода;
• нахождение путей роста производительности труда;
• мониторинг причин, влияющих на рост производительности;
• определение зависимости роста производительности труда от численности и состава кадров.

С целью проведения исследования подготавливают отчетность по трудовой деятельности предприятия, табель учета сотрудников, форму П-4 и другую внутреннюю документацию, касающуюся численности, квалификации работников.

Как проводится анализ использования трудовых ресурсов

Анализ использования трудовых ресурсов начинается с подготовки документации:

• отчет по трудовой деятельности фирмы;
• табель учета сотрудников;
• сведения о текучести кадров, средней оплате труда и численности работников по форме П-4;
• отчет по определению сотрудников разной квалификации;
• информация о наблюдениях использования трудовой силы;
• данные об уровне трудовых затрат, а также сведения по их снижению.

В ходе исследования определяются показатели численности работников, текучести кадров, их социальной защиты, рационального использование труда и рабочего времени, а также производительности труда.

Анализ использования трудовых ресурсов помогает решить две главные задачи: рациональное использование рабочего труда, а также увеличение объемов производства.

Какие показатели оцениваются

Анализ использования трудовых ресурсов помогает оценить несколько показателей:

• наличие на предприятии достаточного количества сотрудников соответствующей квалификации;
• меры, направленные на социальную защиту работников фирмы;
• рациональное использование трудового времени;
• уровень трудовых затрат на производство продукции;
• объем производства.

Расчет каждого показателя имеет важное значение для поиска мероприятий по усовершенствованию и оптимизации трудового процесса.

Какие коэффициенты рассчитываются

В процессе анализа трудовых ресурсов рассчитывается ряд коэффициентов, которые показывают качественную и количественную оценку использования рабочей силы:

• прием новых сотрудников на должность;
• увольнение работников;
• текучесть кадров;
• стабильность кадрового состава.

Этапы проведения анализа использования трудовых ресурсов

Анализ использования трудовых ресурсов делится на несколько этапов. Каждый из них связан с расчетом показателей, характеризующих зависимость объема производства от кадров. Вычисления помогают определить пути улучшения использования трудовых ресурсов.

Анализ обеспеченности, состава и динамики трудовых ресурсов

Анализ использования трудовых ресурсов начинают с определения наличия на предприятии достаточного количества сотрудников определенной специальности, занимающие соответствующие должности и имеющие навыки работы. Для этого показатель базового периода, чаще всего прошлого года, сравнивают с показателями текущего периода.

Важной задачей анализа является распределение сотрудников по признакам:

• пол;
• профессия, специальность, квалификация;
• уровень подготовки, занимаемая должность;
• наличие навыков и общий стаж работы на предприятии.

Чтобы провести анализа обеспеченности, состава и динамики  трудовых ресурсов необходимо составить таблицу.

Показатель для анализа	Плановый		Базовый период		Текущий период		Отклонения от плана
	В человеках	Удельный вес, в %	В человеках	Удельный вес, в %	В человеках	Удельный вес, в %	в %
Общая численность работников	50	100	45	100	45	100	— 11
Сотрудники, занятые на производстве	30	60	28	62,2	32	64	6,7
Разнорабочие	15	30	11	24,4	10	22,2	20
Руководство	1	2	1	2,22	1	2,22	0
Сотрудники, исполняющие трудовые обязанности не связанные с производством	4	8	5	11,1	2	4,44	— 50

Важно! Главным фактором увеличения объема производства, а соответственно и прибыли предприятия является наличие достаточного количества сотрудников определенных специальностей.

Средний тарифный разряд рабочих (формула)

Средний тарифный разряд сотрудников обобщает оценку предприятия. В своем роде он является усредненным показателем использования трудовых ресурсов. Для его расчета используют формулу:

СТР = (ТР * КР) / КР, где

СТР – средний тарифный разряд;

ТР – тарифный разряд;

КР – количество работников вычисляемого тарифного разряда.

Кроме СТР определяют средний тарифный разряд работ (далее СТРР), который также вычисляется при помощи формулы:

СТРР = (ТРР * Чр) / Чр, где

ТРР – тарифный разряд работ;

Чр – число выполненных работ рассчитываемого тарифа.

Коэффициент оборота по приему рабочих (формула)

Исследовать показатель трудоустройства новых сотрудников можно при помощи вычисления коэффициента оборота по их приему (Кобр). Расчет заключается в нахождении отношения между числом вновь трудоустроенных граждан (Кпр) и средним количеством трудящихся работников (СЧр). Гораздо легче произвести вычисления при помощи формулы:

Кобр = Кпр / СЧр.

Коэффициент оборота по выбытию (формула)

Коэффициент оборота по выбытию (Ков) характеризует уровень увольнений, происходящих в компании. Он рассчитывается по формуле:

Ков = Кур / СЧр, где

Кур – количество уволенных сотрудников предприятия за рассчитываемый период;

СЧр – среднее число трудящихся работников.

Коэффициент текучести кадров (формула)

Рост коэффициента текучести кадров (Ктр) показывает негативное влияние некоторых факторов на хозяйственную деятельность предприятия. Все дело в том, что частая смена персонала приводит к уменьшению объемов производства. Ведь, прежде чем новый сотрудник научится идеально выполнять поставленную работу, пройдет время.

Ктр рассчитывается по формуле:

Ктр = (Кур / СЧр) *100%.

Коэффициент постоянства состава персонала предприятия (формула)

Коэффициент постоянства состава кадров ( Кпск) показывает неизменную часть персонала по квалификациям в течение рассчитываемого периода. Он определяется при помощи формулы:

Кпск = Кпр / СЧр, где

Кпр – количество постоянно работающих сотрудников в отчетном периоде;

Среднесписочная численность персонала

Среднесписочная численность работников (Счр) показывает среднее число трудящихся на предприятии. Показатель определяется по формуле:

Счр = (Кяр * Чрд + Чо) / Чрд, где

Кяр – количество работников, явившихся в отчетном периоде,

Чрд – число рабочих дней в рассчитываемом периоде;

Чо – число отсутствующих работников.

Резерв увеличения выпуска продукции за счет создания дополнительных рабочих мест

Расчет данного показателя необходим для определения путей увеличения объема производства за счет трудоустройства новых работников. Он рассчитывается при помощи формулы:

Руоп = Снрм * Всг, где

Рупоп – резерв увеличения объемов производства;

Снрм – создание дополнительных рабочих мест;

Всг – число произведенной продукции на одного работника в год.

Анализ социальной защищенности работников

Анализ социальной защищенности трудящихся на предприятии проводится с целью определения зависимости уровня благосостояния работников от мер, направленных фирмой на их защиту. В процессе исследования выявляются следующие возможности:

• переобучение сотрудников, за счет чего повышается их квалификация;
• введение мер, направленных на улучшение условий трудового процесса;
• оздоровление сотрудников;
• организация культурно-массовой жизни на предприятии;
• улучшение жилищных условий работников;
• защита всех трудящихся на предприятии в социальном плане.

Динамика и выполнение плана по повышению квалификации работников

В ходе анализа сравнивают текущие, плановые и базовые показатели. В первую очередь выявляют процентное отношение среднего числа сотрудников к:

• количеству работников, находящихся на переобучении или уже получивших дополнительную квалификацию;
• к числу сотрудников, не имеющих квалификации.

Оценка мероприятий по улучшению условий труда и укреплению здоровья работников

С целью исследования данного показателя оценивают следующие переменные:

1. Количество помещений, предназначенных для санитарно-бытовых нужд. Необходимо определить их достаточность.
2. Проведение на предприятии гигиенических процедур. Например, наличие душевых кабин, моечных раковин, средств гигиены и т.д.
3. Определение процентного соотношения произошедших травм на предприятии за отчетный период. Для вычисления берут 100 человек.
4. Численность трудящихся, страдающих различными заболеваниями. В таком случае к учету принимаются болезни, возникшие в связи с исполнение трудовых обязанностей. По другому их называют профессиональными.
5. Число человек, находящихся на больничном в исследуемом периоде из расчета на 100 сотрудников.
6. Количество персонала, проходящих реабилитацию за счет предприятия. Сюда же входят сотрудники, отдыхающие по путевкам, купленным за денежные средства фирмы.
7. Оценка мер, направленных на создание пожарной, трудовой безопасности.

Социально-культурные и жилищно-бытовые условия работников и их семей

Данный показатель оценивается с помощью выявления следующих переменных:

• количество работников, имеющих собственную недвижимость;
• сравнение плановых показателей с фактическими по возведению жилья для персонала;
• оценка наличия в шаговой доступности коммуникаций, культурно-досуговых центров, а также больниц, школ, детских садов и т.д.

Социальная защищенность членов трудового коллектива

Социальная защита персонала заключается в предоставлении материальной поддержки, например для покупки жилья, лечения, на крупные семейные события (рождение ребенка, свадьба) и т.д.

Анализ использования фонда рабочего времени (фонд рабочего времени, влияющие факторы, формула)

Фонд рабочего времени – это качественный показатель использования труда. Он включает в себя:

• количество работников, фактически занятых трудовыми обязанностями в рассчитываемом периоде;
• количество сотрудников, работающих вне установленных предприятием норм (не полный день, сверхурочно, в праздники и т.д.).

На динамики фонда рабочего времени оказывают влияние некоторые факторы:

• среднее число трудящихся на предприятии работников;
• количество дней в рассчитываемом периоде;
• число рабочих часов в сутках.

Фонд рабочего времени рассчитывается по формуле:

СЧТ * КДрп * ЧРчс, где

СЧТ – среднее число трудящихся на предприятии работников;

КДрп – количество дней в рассчитываемом периоде;

ЧРчс — число рабочих часов в сутках.

Коэффициенты, выражающие качественную характеристику использования рабочего времени

В процессе анализа выявляют рациональность использования рабочего времени при помощи оценки его характеристики. При этом отдельно вычисляют коэффициенты:

• нахождение отношения между числом отработанных дней одним сотрудникам к плановым или базовым показателям помогает понять использование рабочего времени конкретным работником;
• выявление отношения между фактической продолжительностью рабочей смены с плановой, помогает понять степень использования дня.

Кроме того определяют полный коэффициент использования сотрудниками своего рабочего времени. Вычисления производят по формуле:

КиВ = Фив / Пис, где

КиВ коэффициент использования времени;

Фив – фактически использованное время;

Пис – используемое время по плану или в базовом периоде.

Сокращение потерь рабочего времени (формула расчета)

Для вычисления данного показателя используется формула:

СПрв = Стрв * Оп1ч, где

Стрв – средние потери рабочего времени;

Оп1ч – объем производства продукции в час.

Анализ производительности труда

Анализ производительности труда проводится с целью выявления эффективности использования рабочей силы. 

Выработка продукции в расчете на одного работника за период времени (формула)

Чтобы узнать, сколько продукции произвел один работник за определенный промежуток времени, необходимо количество готовых товаров поделить на число затраченного времени.

Оп / Чв, где

Оп – объем выпущенных товаров одним работником за определенный промежуток времени в штуках;

Чв – количество часов, дней на производство продукции одним работником.

Среднегодовая выработка продукции одним работником (формула)

Среднегодовая выработка сотрудника напрямую зависит от количества отработанных им смен, числа дней, в течение которых она отсутствовал и средней продолжительности смены.

Показатель определяется по формуле:

СГв = Ув * Чод * Пс * Опч, где

Ув – удельный вес сотрудника;

Чод – количество отработанных сотрудником смен;

Пс – среднее время смены;

Опч – объем производства одним сотрудником за час.

Резервы увеличения среднечасовой выработки (формула)

Резерв увеличения среднечасовой выработки (Русчв) определяется по формулам:

Руоп = Снрм * Всг, где

Рупоп – резерв увеличения объемов производства;

Снрм – создание дополнительных рабочих мест;

Всг – число произведенной продукции на одного работника в год.

Русчв = Руоп * ОФРВ, где

ОФРВ – общий фонд рабочего времени по плану.

Оценка эффективности использования трудовых ресурсов (расчет показателя)

Для оценки эффективности использования трудовых ресурсов перемножают несколько показателей:

• среднее количество работников, трудящихся на предприятии;
• число дней, отработанных одним сотрудником;
• среднее время работы в сутки.

Пример 1.

На предприятии в среднем работает 150 человек. Один работник в год отработал 200 смен. Средняя продолжительность смены 12 часов. Необходимо оценить эффективность использования трудовых ресурсов.

150 * 200 * 12 = 360000.

Анализ использования фонда оплаты труда

Анализ использования фонда оплаты труда оценивает рациональность затрат на выплату заработной платы сотрудников. При этом исследуется реальное число произведенной продукции.

Абсолютное и относительное отклонение фактического размера фонда оплаты труда от планового (формулы расчета)

Чтобы найти абсолютное отклонение оплаты труда (Ао), необходимо из Фактического фонда оплаты труда (Фоп) отнять плановый (Поп):

Фоп – Поп.

Для вычисления относительного показателя из суммы начисленной заработной платы всем сотрудникам отнимают планового фонда.  Более точную оценку дает вычисление по формуле:

ОО = Фоп – (Фопп * Пвп + Фоппр), где

ОО – относительное отклонение от плана;

Фоп – фонд зп по факту;

Пвп – показатель выполнения объемов выпуска продукции по плану;

Фоппр, Фопп – плановый фонд зп (его переменная и постоянная соответственно).

Процент увеличения планового фонда зарплаты на 1% перевыполнения плана по выпуску продукции (формула)

Чтобы понять, насколько можно увеличить зп сотрудников за перевыполнение плана, необходимо рассчитать возможные отклонения по формированию фонда заработной платы.

Плановый показатель вычисляется по формуле:

Фоп1 * (100 + Пп * Пк), где

Фоп1 – фонд зп по плану,

Пп – перевыполнение плановых показателей в %;

Пк – поправочный коэффициент.

Как определить экономию фонда заработной платы

Для определения экономии или наоборот перерасхода фонда оплаты труда, необходимо найти обобщающий показатель, рассчитываемый по формуле:

Фоп * (ЗПис – Ппи) / ЗПис), где

Фоп – фактический фонд оплаты труда;

ЗПис – средняя зп на предприятии (ее индекс);

Ппи – производительность труда (его индекс).

Анализ трудоемкости продукции

Трудоемкостью называют издержки рабочего времени на производство одного продукта или всех товаров. Показатель рассчитывается по формулам:

ФРВ1 / Кпп, ФРВ1 / Спп, где

ФРВ – фонд рабочего времени;

Кпп – количество произведенной продукции;

Спп – общая стоимость произведенной продукции.

Типичные ошибки

Ошибка 1. Трудоемкость  — это количество работников, требующихся на изготовление определенного количества продукции.

Решение 1. Трудоемкостью называют издержки рабочего времени на изготовление продуктов. То есть, сколько времени уйдет на производство единицы продукции либо партии.

Ошибка 2. Рассчитывая фонд рабочего времени, бухгалтер нашел производное от численности работников и числа рабочих дней в году.

Решение 2. Фонд рабочего времени рассчитывается по формуле:

СЧТ * КДрп * ЧРчс, где

СЧТ – среднее число трудящихся на предприятии работников;

КДрп – количество дней в рассчитываемом периоде;

ЧРчс — число рабочих часов в сутках.

Ответы на часто задаваемые вопросы по теме

Вопрос 1. Как часто проводят анализ использования трудовых ресурсов.

Ответ 1. Анализ использования трудовых ресурсов рекомендуется проводить раз в квартал.

Вопрос 2. Что показывает анализ использования трудовых ресурсов.

Ответ 2. Анализ использования трудовых ресурсов помогает понять, в какой степени предприятие обладает квалифицированными работниками и найти пути увеличения численности специализированных кадров.