для чайников финансовый анализ Финансово-инвестиционный блог Жданова Василия и Жданова Ивана

Процедура банкротства предприятия. Как происходит. Этапы

В жизни каждой компании рано или поздно может наступить этап банкротства, когда фирме грозит ликвидация. К этому могут подвести «трудные времена», невозможность оплатить долги, нерентабельность. Банкротство – способ «красиво» уйти из бизнеса и при этом сделать потери минимальными.

В этой статье рассмотрим, как проходит процедура банкротства предприятия. 

Понятие банкротства, признаки и цели 

Согласно Федеральному закону от 26.10.2002 №127-ФЗ, банкротство — неспособность предприятия выполнять денежные обязательства в любом их виде по отношению к кредиторам и сотрудникам. Другими словами, компания считается банкротом, если она не способна более закрывать долги денежными средствами и отдает свое имущество в счет долга.

Важно! Кредиторы, налоговая инспекция и даже сам должник – все они могут обратиться в суд дабы признать компанию банкротом.

Условия запуска процедуры банкротства

Как правило, компания, которая становится банкротом, не создает владельцам потерь репутационного характера. При этом небольшие долги – не повод объявлять себя банкротом.

Чтобы компанию назвали банкротом, нужно убедиться, что она соответствует трем признакам. Главными из них считаются размер долга и срок его расчета. Он должен составлять более трехсот тысяч рублей, а срок расчета – более трех месяцев назад. Ещё одним признаком можно назвать отсутствие оборотных средств для выдачи денег работникам.

Важно! Именно арбитражный суд в конце определит, станет ли компания банкротом или нет.

Банкротство предприятия по инициативе сотрудников

В соответствии с №127-ФЗ сотрудник, как и любое другое лицо, может обратиться в арбитражный суд с целью инициировать банкротство работодателя, принеся с собой исковое заявление, в котором указано признание предприятия банкротом.

Некоторые компании в попытке избежать выплат работникам заставляют их уволиться по собственному желанию. Сотрудникам на поводу такого руководства идти нельзя – им лучше обратиться к специалистам за помощью. Начинать следует с юристов, переходя в дальнейшем к трудовой инспекции и прокуратуре.

Разновидности банкротства организации

Рассмотрим виды банкротства организаций.

№ п/п Виды банкротства организации Описание
1 Реальное банкротство Компания действительно не может выплачивать деньги из-за малого количества денег в капитале и неэффективного управления руководящим лицом.
2 Временное (условное) банкротство Превышение актива баланса компании или крупный размер дебиторской задолженности. Избежать такого позволит восстановление платежеспособности компании..
3 Преднамеренное (умышленное) банкротство Руководство специально доводит предприятия до банкротства, расхищая денежные средства. Такое строго преследуется законом.
4 Фиктивное банкротство Ложное объявление о несостоятельности со стороны руководства компании, желающей добиться изменения сроков отсрочки и рассрочки всех платежей. Организаторов такого объявления также будут преследовать по закону

Стандартная процедура банкротства предприятия

Банкротство – процедура достаточно сложная и включает в себя пять абсолютно разных этапов, каждый из которых выполняет свои конкретные цели

Признать банкротом может кто угодно, начиная с сотрудника компании, заканчивая самой компанией. Все заявление подаются на рассмотрение арбитражному суду, который в конце самостоятельно принимает решение. 

Процедура банкротства организации состоит из ряда этапов, о каждом из них расскажем ниже.

Наблюдение

Первым этапом в процедуре банкротства является наблюдение. В это время руководству компании следует обеспечить сохранность имущества. Кроме того, необходимо вызвать специалистов, задачей которых станет анализ финансового состояния компании.

В этом этапе также проводится составление списка требований, выставленных кредиторами. Последнее, что делается на этом этапе – сбор и проведение первого собрания, на котором будет озвучена судьба компании.

Важно! Длительность первого этапа ликвидации компании – семь месяцев с даты принятия заявления.

Финансовое оздоровление

Данный этап наступает после окончания этапа наблюдения. Как правило, в это время руководители предприятия знают, что нужно сделать для спасения от ликвидации – восстановить платежеспособность и разобраться с долгами.

Для выхода из банкротства компания меняет схему оплаты долгов, проводя реструктуризацию. В дополнение к этому арбитражный суд утверждает особый график по погашению долга с учетом ситуации, в которой находится потенциальный банкрот.

Управляющий предприятия на данном этапе лишается права самостоятельного решения во избежание роста долга. Все действия согласуются на собрании кредиторов.

Важно! Данный этап может длиться до двух лет, прежде чем начнется третий этап банкротства или же наоборот – компания восстановится и перестанет быть банкротом.

Внешнее управление

Третьим этапом в определении предприятии банкротом предполагает назначение стороннего лица в качестве внешнего управляющего. Его задача – следить за состоянием юридического лица и все так же стремиться к финансовому оздоровлению. Интересно, что пока на кресле директора внешний управляющий, у компании не набираются долги и штрафы. 

Важно! Срок, в течение которого этот управляющий заступает на должность, – 18 месяцев с момента начала работы в «проблемной компании».

Конкурсное производство

Признаком, что начинается четвертый и предпоследний этап – решение арбитражного суда о невозможности восстановления платежеспособности компании. Тогда организуется так называемое «конкурсное производство», задача которого – погасить накопленные долги, удовлетворив при этом кредиторские требования. 

Интересно, что на этом этапе выделены более конкретные цели. Например, желание достичь ликвидации предприятия. К тому же именно при конкурсном производстве собирается для продажи все имущество юридического лица.

Важно! Срок данного производства — до 18 месяцев.

Этот этап – последний в ликвидации фирмы по причине банкротства. Единственный шанс спастись в таком случае – подписать мировое соглашение.

Мировое соглашение

Подписание такого рода соглашения – редкий случай, поскольку кредиторы не всегда готовы прощать долги. Даже если компания не справляется с их оплатой, она все еще может добиться подписания мирового соглашения

Все, что нужно для этого – прийти к согласию, подписать нужный документ и утвердить все в суде. Тогда компания выходит из статуса «банкрот» и не закрывается.

Упрощенная процедура банкротства предприятия

Помимо стандартной схемы банкротства предприятия, длящейся более двух лет, существует упрощенный вариант, при котором компанию можно закрыть за полгода, как минимум.

Данная схема предполагает отсутствие второго, третьего и пятого этапов, которые есть в стандартной схеме. То есть в этой схеме присутствует только два этапа перед самой ликвидацией – наблюдение и конкурсное производство сразу.

Важно! В этой схеме нет временного управляющего. К тому же она исключает фиктивное закрытие или преднамеренное доведение до закрытия.

Как ускорить процедуру банкротства юридического лица

Руководители компаний, подвергающиеся ликвидации вследствие их банкротства, стараются как можно быстрее провести эту процедуру, но это нелегко, поскольку она полна нюансов и тонкостей, учесть которые нужно обязательно.

Решив прибегнуть к помощи юристов, руководители компаний должны убедиться в их способности максимально быстро провести процедуру производства. 

Важно! Идеальным решением будет обращение в крупную компанию, которая постарается сделать все нужное клиенту, так как она будет дорожить своей репутацией.

Что будет с сотрудниками предприятия при его банкротстве

Последние годы были весьма богаты на банкротства самых разных компаний. В связи с этим у работников не раз появлялись вопросы по выплате денежных средств, а также по поводу прав работников предприятия-банкрота. Ведь, как известно, компании, оказываясь в такой щепетильной ситуации, не способны долгое время платить своим работникам деньги.

Как правило, банкротство ведет к увольнению работников, поскольку компания неспособна более содержать людей и платить им заработную плату. Однако бывают случаи, когда банкротство не является причиной для увольнения.

Рассмотрим ниже все тонкости данного момента.

Особенности процедуры увольнения

ТК РФ не разрешает увольнять сотрудников по причине банкротства предприятия. Более подходящими формулировками в таком случае являются «в связи с сокращением численности штата» и «в связи с ликвидацией предприятия» (статья 81, часть 1, пункт 1 и 2). Эти формулировки позволят получить компенсацию от работодателя.

Важно! При принуждении руководства к увольнению по собственному желанию нужно обратиться в суд и/или трудовую инспекцию, дабы отстоять свое право на компенсацию. В случае успешного исхода дела руководителей компании накажут за нарушение трудового законодательства.

Порядок увольнения работников

Процедура ликвидации по причине банкротства имеет свой порядок увольнения сотрудником компании. Прежде всего, создается собрание руководителя и сотрудников, на котором их оповещают о невозможности восстановить платежеспособность, переходу к этапу ликвидации и последующем увольнении работников.

Важно! Сотрудник может расторгнуть трудовой договор даже сразу после этого заявления. Работодатель обязан дать компенсацию уволенному в виде средней ЗП за оставшееся до истечения срока предупреждения время. 

Как и у каждого правила, порядок увольнения имеет свои исключения. Особая очередь есть у двух категорий работников.

  1. Сезонные работники. О прекращении сотрудничества им сообщают за неделю до ликвидации компании.
  2. Работники с кратковременным трудовым контрактом. Их предупреждают за три дня до увольнения.

Выплаты работникам предприятия-банкрота

Каждый сотрудник, работающий в банкротящемся предприятии, должен получать ЗП. Это не должно никоим образом зависеть от двух вещей: работает ли компания и доказана ли неспособность платить.

Важно! Условия можно найти в статье 130 ТК РФ.

В период конкурсного производства, когда фирма, помимо денег, отдает имущество в счет долга, у юридического лица появляются обязательства перед трудовым коллективом. Их, согласно определенным нормам, относят к задолженностям, которые компания старается закрыть как можно быстрее. 

В первую очередь компания закрывает долги перед кредиторами, а потом – перед работниками, выплачивая ЗП и пособия.

Важно! При наличии долгов по зарплате, возникших до банкротства, их также ставят в один ряд с ЗП и пособиями.

Какие положены выплаты и компенсации при банкротстве

Согласно законодательству, работники предприятия, которое проходит стадию банкротства, имеют право истребовать следующие компенсации.

  1. Выходное пособие. Размер рассчитывается от средней ежемесячной ЗП. Однако окончательное значение меняется из-за двух факторов: МРОТ региона, в котором фирма имеет регистрацию, а также ставка работника.
  2. Компенсация за увольнение. Размер – ЗП за два месяца. Она служит в качестве финансовой подушки безопасности.
  3. Компенсация за статус безработного в течение трех месяцев. Выдается тем, кто в течение двух недель после увольнения встали на биржу труда, а там не оказалось подходящих по квалификации вакансий.
  4. Оплата отработанных до увольнения дней. В расчет включены все больничные, отпускные, больничные и прочие дни подобного рода. 

Все эти средства положены сотруднику по умолчанию. Если что-то не получилось забрать, нужно обращаться в суд.

Гарантированные выплаты сотрудникам

По законам РФ, работники компании, которая находится в статусе ликвидации, могут потребовать выдачу ЗП и компенсаций, а также гарантированных выплат. Последние компенсируют потерянный ими из-за банкротства заработок, причем в ограниченный временной промежуток – с момента увольнения до момента устройства на новую работу.

Получение гарантированных выплат никоим образом не зависит от платёжеспособности и функционирования предприятия-банкрота. Более того, погашение задолженности со стороны работодателя по отношению к работникам имеет первоочередный приоритет. И несмотря на то, что сначала разбираются с кредиторами, а потом – с работниками, предприятие старается как можно быстрее выдать все выплаты, основываясь на статье 130 ТК РФ.

Пример. Мужчина, работающий в предприятии, имел сменный график. Его сократили из-за ликвидации компании в 2020 году.

Условия: 

  1. Заработано за 2019 год – 568 тысяч рублей. 
  2. Отработано – 1995,5 часов. 

Что нужно найти: 

  1. Выходное пособие при первом месяце после ликвидации, при условии, что за месяц нужно было отработать 146 часов.
  2. Средняя ЗП за последующий месяц после сокращения, при условии, что за месяц нужно было работать 168 часов.

Решение: 

  1. Нужно сначала выяснить среднюю ЗП за один час: 568000/1995.5 = 284.64 ~ 285 рублей.
  2. Рассчитать выходное пособие: 284.64×146 = 41557.44 ~ 41557 рублей.
  3. Объем средней ЗП за второй месяц будет равен: 284.64×168 = 47819.52 ~ 47820 рублей

Выплата страховки при банкротстве

Страховка – отдельный вопрос, который обсуждается при ликвидации компании. Сотрудники, находящиеся в декретном отпуске, ухаживающие за ребенком, а также те, которые болеют – все они имеют полное право на получение страховых выплат в виде соцпособий.

Важно! Если предприятие не может выплатить средства, нужно обратиться в ФСС.

Выплаты директору при банкротстве

Юридическое лицо должно возмещать зарплату и выдавать компенсации не только работникам предприятия, но и его директору. Условия выдачи директору ничем не отличается от выдачи сотрудникам.

Важно! Отличия в выдаче наступают тогда, когда собственник организации и её директор – одно лицо.

Очередность выплат сотрудникам при банкротстве

При ликвидации фирмы по причине банкротства очередность выплат определяются согласно датам, когда сформировались долги. Принцип прост – чем раньше появился долг, тем раньше нужно его закрыть.

С соблюдением всех условий действует следующая условная очерёдность платежей, совершаемая юридическим лицом в виде предприятия.

  1. Выплаты служащим – до 30 тысяч рублей в руки каждому сотруднику.
  2. Оплата остатка долга по ЗП с целью закрытия долга.
  3. Платежи лицам, занимавшимся творческим трудом и создавшим интеллектуальную собственность (товарные знаки, чертежи, различные изобретения).
Самая обсуждаемая >10 000 просмотров >100 лайков С примером Видео-урок
Оцените качество статьи. Нам важно ваше мнение:
Поделиться с друзьями
подпишитесь на нашу рассылку Мы рассказываем про инвестиционные инструменты и финансовые инструменты доступным языком
рекомендуем статьи по теме Вопросов нет, будьте первым кто его задаст
Задать вопрос эксперту

три + восемнадцать =

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Adblock
detector
Читайте ранее:
Распределения косвенных затрат. Способ. Коэффициент
Распределения косвенных затрат. Метод. Формула

Поговорим о косвенных затратах предприятия.

Закрыть