Сегодняшняя статья посвящена теме этики двух направлений: этика профессиональных участников финансового рынка; этика в налогово-бюджетных отношениях, как основа стабильности финансовой системы. Мы разберем понятие профессиональной этики участников финансового рынка и какие цели подразумевает кодекс профессиональной этики. В конце статьи вы сможете получить советы для добросовестного ведения деятельности на финансовом рынке.
Что такое профессиональная этика и зачем она нужна
Профессиональная этика нужна для того, чтобы реализовывать ряд задач, одной из которых является определение норм нравственности и оценок, разных суждений и понятий, благодаря которым можно охарактеризовать индивидов, если те являются представителями профессиональной сферы деятельности в финансовой системе.
Таким образом, можно сказать, что профессиональная этика направлена на разработку и определение стандартов и норм, а также требований, которые применяются в отношении каждого участника профессиональной сферы деятельности.
Еще одно направление профессиональной этики можно определить, как привитие определенных нравственных принципов участникам профессиональной сферы деятельности для повышения уровни стабильности всей финансовой системы. Кроме этого, именно профессиональная этика позволяет людям формировать свое мнение о долге и чести, которые являются наиболее значимыми в любой деятельности, если она, так или иначе, связана с межличностными отношениями.
Профессиональная этика способствует тому, чтобы профессиональные работники могли корректно вести себя и коммуницировать с коллегами\партнерами. И на сегодняшний день, именно благодаря профессиональной этике, работники разных сфер деятельности могут принимать и следовать эталонным нормам нравственности, на которые необходимо ориентироваться, чтобы считать себя профессионалом и выполнять профессиональный долг.
Цель профессиональной этики заключается в возможности регулировать межличностные отношения в трудовой и предпринимательской сферах деятельности. Если рассматривать каждую сферу деятельности в частности, можно сказать, что все они имеют особую систему ценностей и свою специфику. Например, один и тот же поступок, в разных сферах деятельности, можно рассмотреть с нескольких сторон, и он окажется для одной сферы моральным, а для другой аморальным. Это зависит как раз-таки от системы ценностей, которая определена для профессионалов.
В основе профессиональной этики, на данный момент, лежит нетерпимость к игнорированию интересов общества и высокое сознание общественного долга.
Оценка стоимости бизнеса |
Финансовый анализ по МСФО |
Финансовый анализ по РСБУ |
Расчет NPV, IRR в Excel |
Оценка акций и облигаций |
Нормы и цели профессиональной этики
Международная практика деятельности финансовых рынков является саморегулируемой, так как на нее действуют строгие нормы профессиональной этики и деловой репутации. Строгость норм заключается в том, что, при их нарушении, работник (профессионал) исключается из сообщества. Соответственно, больше с ним не будут заключать сделки – его деловая репутация серьезно подорвана, а ведь она представляет собой основной актив для любого финансиста.
Нормы и правила профессиональной этики где-то реализуются в форме определенных документов, а где-то в форме неписаных законов. Несмотря на это, мировой финансовый рынок стремительно развивается в направлении исследования норм профессиональной этики для их дальнейшего применения. Уже сейчас некоторые финансовые организации при трудоустройстве, в обязательном порядке реализуют сдачу экзаменов, где 30% вопросов связаны с профессиональной этикой.
Что касается кодекса профессиональной этики – он преследует несколько целей, к которым относятся:
- Определение сферы возникновения и предотвращение конфликтов между участниками финансового рынка.
- Защита от использования должностными лицами той информации, которая не предназначена для публикации с получением какой-либо выгоды.
- Защита коммерческих тайн.
- Защита и недопущение манипуляций на финансовом рынке.
- Выполнение требований, которые предъявляются нормами профессиональной этики.
В соответствии с целями кодекса профессиональной этики, реализуются и определенные принципы для совершения операций на рынке:
- Принцип добросовестности.
- Принцип законности.
- Принцип приоритезации интересов клиентов.
- Принцип соблюдения профессионализма.
- Принцип независимости.
- Принцип информационной открытости.
Все эти принципы позволяют создавать и контролировать стабильность всей финансовой системы, так как, минимум, налогово-бюджетные отношения реализуются честно и с соблюдением всех установленных норм.
Сотрудники финансовой организации: профессиональная этика для них
Соблюдение принципов и правил профессиональной этики сотрудниками финансовой организации неизбежно приведет к повышению уровня стабильности финансовой системы.
В каждой организации есть свои документы, в которых отражается информация о том, как должен вести себя профессионал и как работать с клиентами по нормам. Но, вне зависимости от типа организации и ее индивидуальных нормативных документов, в любом случае они основаны на принципах Кодекса профессиональной этики.
Кодекс Центрального Банка Российской Федерации имеет свои принципы для организации эффективной деятельности финансовых организаций, выше мы их уже перечислили, но можно их обобщить в целые группы: честность, справедливость, транспарентность, защита, профессионализм, ответственность, целостность.
Если подробнее разобрать принципы, то, например, принцип защиты включает в себя такие элементы, как: предотвращение ситуаций воровства и растраты финансовых ресурсов клиента посредниками, обеспечение защиты (конфиденциальности) данных клиентов, фиксация и обработка обращений участников финансового рынка, предотвращение возникающих угроз для участников финансового рынка или их активов.
Что касается принципа ответственности, то он также включает в себя определенные факторы, например, под ответственностью подразумевается: управление ожиданиями клиентов от обращения, постоянный рост уровня финансовой грамотности, поощрение сотрудников финансового учреждения. Однако поощрять сотрудников необходимо только тех, кто действительно работает добросовестно, честно, и тех, кто оказывает положительное влияние на масштабирование такой же модели поведения среди коллег или иных организаций, относящихся к рынку.
Обратите внимание! Несмотря на это, Кодекс профессиональной этики все же носит лишь рекомендательный характер.
Кодекс профессиональной этики подразумевает направленность на то, чтобы повышать уровень требований к участникам финансового рынка с целью внедрения норм и правил для работы на фондовом рынке. А все, установленные ранее нормы и правила должны приниматься, как обязательные, соответственно, все участники должны им следовать, если планируют осуществлять коммерческую деятельность на рынке ценных бумаг. Только такой подход обеспечивает гарантию стабильности финансовой системы на всех этапах ее реализации.
Кроме этого, Кодекс профессиональной этики существует для того, чтобы устранять полностью или, хотя бы, минимизировать, возникающие ситуации мошенничества или манипуляций с ценными бумагами или иной документацией финансового рынка. Также Кодекс призван защищать от неправильного применения финансовых инструментов и нарушений прав участников финансовой системы.
Чтобы финансовая система была стабильна и эффективно развивалась, соблюдение Кодекса должно остерегать от совершения любых действий, которые противоречат его принципам и от нарушения нормативной документации, в частности, правовых и законодательных актов, которые затрагивают функционал финансового фонда и всей финансовой системы в целом.
Обратите внимание! Кодекс профессиональной этики разработан и постоянно совершенствуется с учетом использования мирового опыта, который был накоплен не только в отечественной практике, но и в зарубежной. Кодекс обязательно соответствует всем необходимым требованиям и федеральным законам, а также нормативным и правовым актам организаций.
Заключение
Сегодня, в сложившихся условиях современной жизни, существует ряд правил, которым должен следовать участник финансовой системы и при этом оставаться востребованным профессионалом, к таким правилам относятся: соблюдение действующих актов законодательства Российской Федерации (если они связаны с ценными бумагами или нормативно-правовыми актами), выполнение правил и требований Кодекса профессиональной этики участников финансового рынка, выполнение и оформление всех операций, которые относятся к рынку финансов.
Также мы можем дать участникам системы финансов несколько важных советов не только для того, чтобы обеспечивать и сохранять свою деловую репутацию на высшем уровне, но и для того, чтобы, в совокупности, создавать условия для стабильного функционирования финансовой системы:
- Не совершать действия, которые могут напрямую или косвенно влиять на стабильность функционирования финансового рынка.
- Не совершать действия, которые могут нарушить права или интересы участников финансового рынка.
- Не пытаться конкурировать с другими участниками финансового рынка, так как важно следить лишь за своей деловой репутацией, соответственно, важно контролировать качество своей выполняемой работы и следить за уровнем профессионализмом.
|
Оценка стоимости бизнеса |
Финансовый анализ по МСФО |
Финансовый анализ по РСБУ |
| Расчет NPV, IRR в Excel |
Оценка акций и облигаций |
