Особенности финансовой работы на малых и средних предприятиях

Особенности финансовой работы на малых и средних предприятиях.

Понятие малых и средних предприятий

Предприятие можно рассматривается в качестве отдельного субъекта хозяйствования, деятельность которого направлена на организацию и осуществление деятельности предпринимателя, а его экономической задачей выступает реализация потребностей всего общества и получение максимально возможной прибыли. 

Малый бизнес (или предпринимательство) представляет собой большое количество небольших, мелких экономических владельцев собственности, которые способны влиять на социально-экономическое развитие государства благодаря собственной массовости. Предприятия малого бизнеса существует в любом государств является очень важной частью экономической системы страны. Нет конкретного разграничения между малым и средним бизнесом. 

В настоящее время во многих европейских и иных западных государствах развитие малого и среднего бизнеса осуществляется параллельно деятельности крупного бизнеса. В них действует принцип «малое плюс большое», который заключается в том, в малые и средние предприятия составляют базу для крупного бизнеса.

Оценка стоимости бизнеса	Финансовый анализ по МСФО	Финансовый анализ по РСБУ
Расчет NPV, IRR в Excel	Оценка акций и облигаций

Достоинства малых и средних предприятий

Малый и средний бизнес (предпринимательство) имеют ряд преимуществ, выделяющих их среди крупных предприятий. 

1. Гибкость. В настоящее время мировая и национальная экономика стремительно развиваются. Предприятия должны уметь подстраиваться под экономические изменения, что с успехом могут делать малые и средние предприятия.
2. Относительная высокая рентабельность. Рентабельность представляет собой степень получения доходов учреждения, которая выражается в процентном эквиваленте. 
3. Применение незанятых экономических ресурсов с неофициальных рынков.
4. Зависимость от консультационной, материально-технической и финансовой поддержки со стороны государства и предприятий крупного бизнеса. 

Недостатки малых и средних предприятий

Несмотря на все достоинства, по некоторым параметрам малый и средний бизнес (предпринимательство) значительно проигрывает крупному.

1. Большие риски. Малый и средний бизнес – это небольшие предприятия, на открытие которых вкладывается огромное количество денежных средств, но никто не даёт гарантии, что они окупятся. По этой причине многие предприятия малого и среднего бизнеса закрываются уже в первый год работы.
2. Неспециализированное управление.
3. Ограниченный доступ к качественным и дорогим ресурсам ввиду нехватки денежных средств.
4. Сложность получения большой прибыли и малое количество финансовых ресурсов.

Финансовая работа предприятий малого и среднего бизнеса

Финансовая работа любого предприятия предполагает совокупность применения нескольких разных методов и способов с целью материального обеспечения организаций и реализации поставленных ими задач. Финансовая работа позволяет предприятию осуществлять свою деятельность и, как следствие, развиваться и совершенствовать результаты.

Цели и задачи финансовой работы предприятий малого и среднего бизнеса:

1. Материальное обеспечение существующей работы организации денежными средствами, то есть обеспечение платёжеспособности организации.
2. Поиск способов получения прибыли, увеличения рентабельности предприятия.
3. Осуществление расчетных операций и реализация материальных обязательств перед банковскими организациями, сотрудниками компании и так далее.
4. Накопление денежных ресурсов и том количестве, которое будет необходимо для материально-технического и производственного совершенствования.
5. Осуществление контроля за эффективностью реализации и применения денежных средств как самой организации, так и заёмных.

Этапы финансовой работы хозяйственных организаций

1. Экономическое планирование финансов и составление прогнозов.
2. Осуществление материально-экономического контроля за осуществлением деятельности предприятия.
3. Текущая финансовая деятельность.

Экономическое планирование финансов и составление прогнозов

Финансовое прогнозирование предполагает составление прогнозов, отражающих потенциальное развитие финансов конкретной организации, увеличение или уменьшение их объемов и прочее. Оно бывает:

• Среднесрочное, то есть прогнозы на срок от 5 до 10 лет.
• Долгосрочное, то есть прогнозы на срок от 10 лет.

Финансовое прогнозирование направлено на решение следующих задач: 

1. Рассмотрение материальных и стоимостных показателей предприятия в дальнейшей перспективе.
2. Составление и анализ реальных показателей объема денежных средств, которыми располагает организация.
3. Рассмотрение всевозможных способов материального обеспечения.
4. Выделение показателей, которые не соответствуют изначальному планированию.

Финансовое прогнозирование осуществляется посредством нескольких методов, самыми популярными из которых являются:

1. Финансово-математическое моделирование. Данный метод заключается в анализе и выявлении особенностей и факторов, которые влияют на материальное развитие предприятия.
2. Экстраполяция. Данный способ позволяет определить уровень дальнейшего развития предприятия на основе прошедшего времени. Экстраполяция осуществляется в том числе и посредством построения графика регрессии, благодаря которому удастся составить наиболее точный прогноз развития предприятия.

Однако чаще всего экономисты для наиболее точного результата используют совокупность методов одновременно. 

Финансовое планирование представляет собой составление экономических планов в различных сферах осуществления финансовой политики предприятия. 

Существует отдельная методика экономического планирования предприятия, которая включает в себя определённые способы реализации данного процесса, в частности:

1. 1. Финансово-экономический анализ. Данный метод позволяет проанализировать внутренние экономические процессы предприятия и выявить определённые тенденции его финансовой системы и распределения ресурсов.
   2. Нормативный метод. Любое предприятие имеет совокупность документов, которые содержат в себе производственные и технические нормы, на основании которых выявляется необходимость в экономических ресурсах. 
   3. Расчёты баланса. Данный метод частично похож на финансово-экономический анализ, однако помимо обыкновенной аналитики он предполагает составление плана предполагаемого использования финансовых ресурсов и необходимость в их срочном пополнении.
   4. Финансовый поток. Данный метод предполагает составление плана не только по расходам, но и по поступлениям денежных средств в организации, что учитывается при формировании экономических планов организации. 
   5. Вариативность экономических расчётов.

Финансовое планирование и прогнозирование дальнейшей работы позволяет изучить внутреннюю финансовую систему организации, выявить её особенности и прочее. 

Кроме того, данная составляющая финансовой политики предприятия способствует планированию денежных затрат, что позволит наиболее разумно и экономно приобретать необходимые ресурсы, следовательно, уменьшать производственные издержки. Подобный процесс влияет на количество получаемой прибыли и произведённой продукции. 

Материально-экономический контроль за осуществлением внутренней работы предприятия

Немаловажную роль в деятельности любой организации является её анализ, то есть изучение внутренней структуры и особенностей взаимодействия и процессов как внутренних, так и внешних. Поскольку каждое производство стремится уменьшить затраты и получить как можно больше прибыли (эту цель ставят себе любые предприятия малого, среднего и даже крупного бизнеса), то руководство делает всё для того, чтобы проанализировать затраченные средства организации. Аналитическую работу выполняют как отдельно, так и в рамках финансового планирования или прогнозирования, но в обоих случаях полученные данные используются для создания плана дальнейшего развития предприятия. 

Анализ происходит по следующим направлениям:

1. Изучение достигнутых материальных результатов предприятия:

• Выявление данных, отражающих рентабельность организации.
• Выявление источников прибыли от продажи продукции или услуг.
• Выявление иных источников прибыли, не связанных с непосредственной продажей продуктов или услуг.
• Выявление источников расходов предприятия.
• Выявление взаимозависимости расходов от количества произведённой продукции и наоборот.
• Выявление уровня влияния показателей инфляции на материальные результаты работы предприятия и так далее. 

2. Изучение материально-экономического состояния организации:

• Выявление состава и полезности применения имущества.
• Выявление экономической конкурентоспособности и устойчивости организации.
• Выявление уровня ликвидности баланса.
• Составления оценочного анализа деятельности организации.

Финансовая деятельность организации в настоящее время

Данный этап сложен по причине многогранности его содержания. Для максимально выгодной и грамотной работы на многих предприятиях создаются специальные финансовые службы, в обязанности которых входят:

1. Составление планов по распределению денежных средств.
2. Официальное оформление и реализация расчетных операций.
3. Составление планов за короткий срок в чрезвычайной ситуации.
4. Проведение аналитических мероприятий по выявлению уровня эффективности работы предприятия.
5. Ведение отчётной работы и так далее.

Оценка стоимости бизнеса	Финансовый анализ по МСФО	Финансовый анализ по РСБУ
Расчет NPV, IRR в Excel	Оценка акций и облигаций