Любой предприниматель, планирующий или уже работающий на Wildberries, сталкивается с важным вопросом: “Какую систему налогообложения выбрать, чтобы минимизировать налоговую нагрузку и при этом остаться в правовом поле?” От правильного выбора зависит не только прибыль, но и способность масштабироваться без лишних финансовых рисков.
Разберем ключевые варианты: УСН 6%, УСН 15%, ОСН и самозанятость, сравним их преимущества, ограничения и влияние на прибыль селлера.
Пока не забыли! Протестируйте наш бесплатный Telegram-бот для финансовой аналитики на Wildberries — WBPilot
УСН 6%: “Доходы”
Как работает: Ставка 6% применяется к всему доходу, независимо от расходов. Простая и удобная система, популярная среди начинающих селлеров.
Плюсы:
- Легко рассчитывать — налог = 6% от выручки;
- Минимальная отчетность — декларация раз в год, платежи ежеквартально;
- Не учитываются расходы — удобно, если они минимальны;
- Подходит для малого оборота и быстрорастущих проектов, где расходы трудно документировать.
Минусы:
- Невыгодно, если бизнес несет большие расходы: закупка товара, логистика, маркетинг — все это не уменьшает налог;
- При высоком обороте и высокой марже налог может быть больше, чем по системе “Доходы минус расходы”.
Пример: Выручка за квартал — 1 млн руб. Налог = 1 000 000 × 6% = 60 000 руб.
Оценка стоимости бизнеса |
Финансовый анализ по МСФО |
Финансовый анализ по РСБУ |
Расчет NPV, IRR в Excel |
Оценка акций и облигаций |
УСН 15%: “Доходы минус расходы”
Как работает: Ставка 15% применяется к разнице между доходами и документально подтвержденными расходами.
Плюсы:
- Учитываются расходы — выгодно, если они значительные;
- Можно уменьшать налог за счет затрат на закупку товара, упаковку, рекламу, логистику;
- Более гибкая система для селлеров с высокой себестоимостью и маркетинговыми расходами.
Минусы:
- Нужно вести подробный учет расходов;
- Бухгалтерский контроль строгий: все расходы должны быть подтверждены документально;
- Более сложная отчетность, чем у УСН 6%.
Пример: Выручка — 1 млн руб., расходы — 700 тыс. руб. Налог = (1 000 000 – 700 000) × 15% = 45 000 руб.
Здесь налог меньше, чем по УСН 6%, несмотря на более высокую ставку, за счет учета расходов.
ОСН (общая система налогообложения)
Как работает:
- Налог на прибыль — 20% от разницы доходы минус расходы;
- НДС — 20% с продаж, но можно принимать к вычету НДС с закупок;
- Отчетность — ежеквартально, сложнее, требует бухгалтерских знаний.
Плюсы:
- Вычет НДС с закупок и услуг позволяет снизить фактическую нагрузку;
- Полезно при работе с крупными контрагентами, особенно при оптовых поставках;
- Выгодно для бизнеса с большими оборотами и затратами, которые подтверждены счетами-фактурами.
Минусы:
- Сложная система, требует квалифицированного бухгалтера;
- Отчетность и контроль со стороны налоговой строже;
- Малый бизнес часто переплачивает налоги из-за сложностей учета.
Пример: Выручка — 1 млн руб., расходы (учитываемые по НДС) — 800 тыс. руб. Налог на прибыль = (1 000 000 – 800 000) × 20% = 40 000 руб. Плюс НДС к уплате/вычету в зависимости от структуры закупок и продаж.
Самозанятость (НПД)
Как работает:
- Ставка 4% при работе с физлицами, 6% при работе с юрлицами;
- Платится только с дохода, без учета расходов;
- Налог уплачивается ежемесячно через приложение «Мой налог» или онлайн-кассу.
Плюсы:
- Максимально простая система: учет через мобильное приложение;
- Нет необходимости регистрировать ИП (можно работать официально как физлицо);
- Подходит для старта с минимальными оборотами и небольшим количеством заказов;
- Нет отчетности в налоговую, кроме уплаты налога.
Минусы:
- Ограничение по доходу — до 2,4 млн руб. в год;
- Не учитываются расходы — невыгодно для селлеров с большой себестоимостью товара;
- Нельзя работать с крупными оптовыми покупателями, которые требуют счет-фактуру.
Пример: Продажи за месяц — 200 тыс. руб., все физлица. Налог = 200 000 × 4% = 8 000 руб.
Первый открытый бесплатный Бот WBPilot, разработанный нами для селлера на WB: https://t.me/wbpilot_bot
Сравнительная таблица (для наглядности)
Как выбрать оптимальную систему для селлера
- Сколько расходов. Если закупка и маркетинг составляют большую часть оборота, выгоднее УСН 15% или ОСН. Если расходы минимальны — УСН 6% или самозанятость.
- Объем продаж. До 2,4 млн руб. в год — возможно самозанятость. Выше — только ИП/ООО с УСН или ОСН.
- Сложность бухгалтерии. Не хотите вести учет — УСН 6% или самозанятость. Готовы вести детальный учет — УСН 15% или ОСН.
- Работа с юрлицами и маркетплейсом. Для крупных контрактов и оптовых закупок — ОСН. Для простого интернет-продажа — УСН или самозанятость.
Практические рекомендации
- Начинайте с самозанятости, если оборот небольшой и вы работаете с физлицами.
- При росте продаж и увеличении закупок переходите на УСН 6% или 15%, учитывая расходы.
- ОСН имеет смысл только при крупных оборотах или работе с юрлицами, где вычет НДС критичен.
- Регулярно пересматривайте систему налогообложения: рост оборота и изменения расходов могут сделать текущую систему неэффективной.
Вывод
Выбор системы налогообложения — стратегический шаг для селлера на Wildberries. Он напрямую влияет на чистую прибыль, скорость роста и финансовую устойчивость бизнеса.
- Самозанятость — удобна для старта и минимального оборота.
- УСН 6% — просто, для бизнеса с малой себестоимостью.
- УСН 15% — выгодно при значительных расходах, но требует учета.
- ОСН — только для крупных оборотов и операций с НДС, требует сложного учета.
Главное — подобрать систему, которая соответствует текущей структуре расходов, обороту и планам масштабирования, чтобы налоги не тормозили рост и не создавали кассовых разрывов.
Протестируйте наш бесплатный Telegram-бот для финансовой аналитики на Wildberries.
WB Pilot автоматизирует задачи продавца:
💰 Аналитика продаж WB — сквозная аналитика чистой прибыли по каждому артикулу, точно определяем сколько чистой прибыли в кармане
✏️ Массовое SEO — быстрое массовое редактирование всех карточек товаров магазина
🏷 Маркировка FBS — ускоряем маркировку поставки FBS
📦 Прогноз запасов — прогнозирование и контроль, чтобы не попасть в out of stock
✌️ Дубль КИЗ — дублирование КИЗ и отправка его на принтер в 1 клик
|
Оценка стоимости бизнеса |
Финансовый анализ по МСФО |
Финансовый анализ по РСБУ |
| Расчет NPV, IRR в Excel |
Оценка акций и облигаций |
