НДС для селлера: Как правильно учитывать и можно ли на этом сэкономить?

Для большинства начинающих продавцов на Wildberries три буквы — НДС — звучат почти так же пугающе, как «налоговая проверка». Кто-то слышал, что с ним работать «невыгодно», кто-то — что без него не возьмут в крупные закупки. А кто-то вообще не понимает, как он влияет на цену, прибыль и финансовую модель бизнеса.

Разберёмся спокойно, без бюрократического языка:

• что такое НДС в контексте маркетплейсов,
• когда его нужно платить,
• как его учитывать в расчетах,
• и можно ли на нём действительно сэкономить.

Пока не забыли! Протестируйте наш бесплатный Telegram-бот для финансовой аналитики на Wildberries — WBPilot

Что такое НДС простыми словами

НДС (налог на добавленную стоимость) — это налог, который взимается на каждом этапе производства и продажи товара. Фактически его платит покупатель, но администрирует и перечисляет государству продавец.

Например:

1. Вы купили товар у поставщика за 1000 ₽ + 20% НДС = 1200 ₽.
2. Продаёте на Wildberries за 2000 ₽ (в том числе НДС — 333 ₽).
3. К уплате в бюджет — разница: 333 – 200 = 133 ₽.

Это и есть «добавленная стоимость», с которой взимается налог.

Когда селлер становится плательщиком НДС

На Wildberries можно работать с НДС и без него, в зависимости от вашей налоговой системы:

Система налогообложения	НДС
УСН 6% или 15% (упрощенка)	Не платится
ОСНО (общая система)	Платится
Патентная система (ПСН)	Не платится
Самозанятый	Не платится

Таким образом, если вы на УСН или патенте, вы не являетесь плательщиком НДС — и это часто выгоднее для небольших селлеров.

Но при этом вы не можете принять НДС к вычету, если поставщик выставляет вам счета-фактуры с налогом.

Как работает НДС у селлера на Wildberries

Wildberries — это агрегатор, который выступает налоговым агентом в некоторых операциях. Если вы работаете по договору комиссии, то НДС удерживается и уплачивается WB самостоятельно. Если же у вас договор поставки, то вы сами начисляете и перечисляете налог.

Основные схемы:

1. Комиссионная модель (большинство продавцов):

• Wildberries принимает оплату от клиента,
• удерживает комиссию (включая свой НДС),
• перечисляет вам сумму за вычетом.

Вы как селлер учитываете эту сумму как доход без НДС, если на УСН.

2. Поставочная модель (редко, но встречается):

• вы продаёте WB товар как юрлицу,
• выставляете WB счёт с НДС,
• самостоятельно ведёте налоговый учёт.

Первый открытый бесплатный Бот WBPilot, разработанный нами для селлера на WB: https://t.me/wbpilot_bot

Как НДС влияет на ценообразование

Главная ошибка начинающих селлеров — считать цену продажи без учёта НДС.
Если вы работаете на ОСНО, то 20% налога фактически съедают вашу маржу.

📉 Пример:

Вы продаёте товар за 2000 ₽.

• Себестоимость — 1000 ₽.
• Комиссия WB — 20% (400 ₽).
• Остаётся 600 ₽.
• Из них 333 ₽ — НДС.

Фактическая прибыль — 267 ₽.

Если бы вы работали на УСН, ваша налоговая нагрузка составила бы 6% от 1600 ₽ = 96 ₽, а чистая прибыль — 504 ₽.

Разница ощутимая.

Когда выгодно быть с НДС

Есть ситуации, когда НДС — не враг, а инструмент:

1. Работа с корпоративными клиентами или госзакупками. Компании на ОСНО покупают товары с НДС, чтобы потом принять его к вычету. Если вы продаёте без НДС, вы для них менее интересны.
2. Импорт и крупные закупки. При ввозе товаров вы платите НДС на таможне, но потом можете зачесть его при реализации.
3. Производство или крупный оборот. Если вы закупаете сырьё и услуги у поставщиков с НДС, у вас есть входной налог, который снижает итоговую сумму к уплате.

Вывод: НДС выгоден, если вы работаете в цепочке с другими плательщиками НДС. Если вы продаёте конечному потребителю — чаще выгоднее работать без него.

Как учитывать НДС в финансовой модели

Чтобы понимать реальную рентабельность, важно заложить налог в финансовые расчёты.

1. Определите ставку НДС: 20% (основная) или 10% (на отдельные категории, например, детские товары, книги, продукты).

Разделите выручку на базу и НДС:

Формула:

База = Цена / 1,2  

НДС = Цена – База

2. Включайте НДС в себестоимость, если он не подлежит вычету. Например, при работе на УСН сумма НДС от поставщика становится частью себестоимости.
3. Рассчитывайте прибыль до и после налогообложения. Это покажет реальный чистый финансовый результат.

Можно ли сэкономить на НДС

Да, но законно — за счёт грамотного налогового планирования. Вот основные пути оптимизации:

1. Выбор подходящей системы налогообложения

Если оборот не превышает 200 млн ₽ в год и численность сотрудников до 130 человек, выгодно работать на УСН. Это освобождает от НДС и снижает администрирование.

2. Разделение направлений бизнеса

Некоторые предприниматели создают отдельные юрлица под разные направления:

• одно работает с НДС (для оптовых продаж),
• другое — без (для маркетплейсов).

Главное — соблюдать реальную обособленность, чтобы не нарушать закон о «дроблении бизнеса».

3. Использование входного НДС

Если вы на ОСНО, принимайте к вычету налог с закупок, логистики, рекламы и услуг. Это уменьшает сумму к уплате в бюджет.

4. Контроль ставок и категорий

Некоторые категории товаров (например, детское питание, медицинские изделия) облагаются по ставке 10%, а не 20%. Проверьте ОКПД и ТН ВЭД — возможно, вы переплачиваете.

5. Правильный договор с Wildberries

Если вы на УСН, следите, чтобы в договоре не было упоминания о «включении НДС в комиссию». Это позволит избежать лишних вопросов при проверке.

Частые ошибки селлеров

1. Смешивают налоговые режимы. Например, ИП на УСН покупает товар у ООО с НДС и не учитывает налог в себестоимости.
2. Не понимают, что комиссия WB уже включает НДС. 20% комиссии WB = 16,67% реальной комиссии + 3,33% НДС.
3. Считают рентабельность «грязной». Без вычета НДС прибыль кажется выше, чем есть на самом деле.
4. Не берут вычеты. На ОСНО можно вернуть часть НДС, но для этого нужны счета-фактуры и корректно оформленные документы.

Как отследить НДС в отчетах Wildberries

WB отражает данные по налогам и комиссии в разделе «Финансы – Отчёты». Там указаны:

• удержанный НДС с комиссии,
• сумма вознаграждения WB,
• итоговая выплата.

Для корректного учёта нужно сверять эти данные с вашим бухгалтерским учетом и актами.

Когда стоит перейти на ОСНО

Рассмотрите этот шаг, если:

• ваш годовой оборот превышает 60–80 млн ₽,
• у вас есть B2B-клиенты,
• вы планируете производство или импорт,
• у вас сформирована бухгалтерия и учётная система.

В этом случае НДС перестаёт быть обузой и превращается в управляемый инструмент.

Заключение

НДС — не зло и не ловушка. Это просто часть финансовой системы, которая требует понимания логики и расчета.

Если вы начинающий селлер: работайте на УСН, чтобы снизить нагрузку и сосредоточиться на товаре и маркетинге.

Если вы растущий бизнес: переходите на ОСНО осознанно, когда сможете использовать вычеты и работать с крупными контрагентами.

Финансово грамотный подход к НДС позволяет не только избежать ошибок, но и найти точки роста. Ведь грамотный учёт — это ещё один инструмент увеличения прибыли, даже в такой на первый взгляд «скучной» теме, как налоги.

Протестируйте наш бесплатный Telegram-бот для финансовой аналитики на Wildberries. 

WB Pilot автоматизирует задачи продавца:

💰 Аналитика продаж WB — сквозная аналитика чистой прибыли по каждому артикулу, точно определяем сколько чистой прибыли в кармане

✏️ Массовое SEO — быстрое массовое редактирование всех карточек товаров магазина

🏷 Маркировка FBS — ускоряем маркировку поставки FBS

📦 Прогноз запасов — прогнозирование и контроль, чтобы не попасть в out of stock

✌️ Дубль КИЗ — дублирование КИЗ и отправка его на принтер в 1 клик