Управление рисками – это понятие, которое подразумевает мероприятия, направленные на прогноз, выявление и предотвращение возникновения негативных факторов, оказывающих возможное влияние на деятельность компании.
- Понятие системы управления рисками
- Цели и задачи управления рисками
- Система управления рисками: виды
- Методы управления рисками
- Отказ от риска
- Снижение вероятности возникновения риска
- Уменьшение последствий риска
- Деление рисков
- Этапы системы управления рисками
- Отожествление рисков
- Выявление последствия риска
- Подготовка плана по защите от риска
- Процесс управления рисками фирмы
- Пример системы управления рисками компании
- Подготовительный этап: аккумулирование информации
- Первый этап: отожествление рисков
- Второй этап: выявление последствий риска
- Третий этап: подготовка плана мероприятий по защите от рисков
Понятие системы управления рисками
Риск предприятия – это любые события, которые могут отрицательно повлиять на результат финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Риски классифицируют в зависимости от природы их возникновения:
- управленческой опасностью называют ситуации, связанные с неверным решением, принятым руководством;
- возникновение природных рисков зависит от поведения окружающей среды, например, погодных условий, пожара и др.;
- некоторые опасности связаны с человеческим фактором, например, неверные действия работника могут привести к поломке оборудования.
Система управления рисками представляет собой комплекс мероприятий, направленных на прогноз, выявление и предотвращение возникновения рисков. Руководство негативными факторами строится на мониторинге возможных рисков при помощи специальных методов. Процесс делится на несколько последовательных этапов.
Оценка стоимости бизнеса |
Финансовый анализ по МСФО |
Финансовый анализ по РСБУ |
Расчет NPV, IRR в Excel |
Оценка акций и облигаций |
Цели и задачи управления рисками
Главной целью управления рисками считают их предотвращение. Однако бывает так, что спрогнозировать возникновение негативных факторов невозможно. Тогда цели руководства напрямую перекликаются с задачами:
| № п.п. | Цель управления рисками | Задача |
| 1 | Предотвращение формирования негативных факторов | Прогноз, построенный на основании анализа распространенных рисков |
| 2 | Снижение влияния риска на результат деятельности компании | Разработка мероприятий по сглаживанию негативных факторов |
| 3 | Защита | Создание плана по защите предприятия от возникновения рисков |
Важно! Анализ рисков проводится на всех этапах функционирования предприятия, в том числе, перед его запуском, а система управления начинается с исследования потенциальных опасностей.
Система управления рисками: виды
В экономике различают два вида систем управления рисками. Статистическая концепция строится на устоявшихся методах управления негативными факторами.
Главная цель компаний, использующих традиционную систему – спрогнозировать появление рисков и сгладить последствия. В процесс управления деятельностью компании редко вносятся коррективы. Таким образом руководство пытается защитить фирму от возникновения негативных факторов.
Динамическая концепция управления рисками строится на регулярном анализе деятельности предприятия. В случае необходимости, например, если руководство видит возможность получения дополнительного дохода, в план вносятся изменения.
Методы управления рисками
Каждое предприятие использует подходящие ему методы управления рисками. В экономике их существует большое количество. Однако на практике применяется лишь несколько приемов.
Отказ от риска
Отказ от риска – это самый действенный метод его предотвращения. Однако воздержаться от возникновения негативных факторов невозможно, если их природа связана с внешними признаками.
Важно! Данный прием подходит для предупреждения только управленческих рисков, когда их создание напрямую зависит от решения руководства.
Снижение вероятности возникновения риска
Практически все компании используют метод управления в виде снижения вероятности возникновения риска. Данный прием реализуется путем разработки мер, направленных на сглаживание последствий возможного негативного фактора. Например, от грабежа нанимают охрану, или помещение защищают от пожара путем установки специального оборудования.
Уменьшение последствий риска
Уменьшение последствий риска – это прием, который направлен не на снижение вероятности возникновения негативных факторов, а на сокращение отрицательного результата.
Например, для того, чтобы защитить вложения в ценные бумаги, инвестиционный портфель диверсифицируют. Это не поможет полностью избежать рисков, но спасет часть инвестированных средств.
Деление рисков
Метод разделения рисков связан с распределением деятельности предприятия. Например, производственные цехи располагаются в разных помещениях. Тогда, в случае возникновения негативных факторов, пострадает один объект, а не все.
Сюда также относятся ситуации дублирования. Компании создают аналогичные производства на других участках.
Этапы системы управления рисками
Система управления рисками представляет собой комплекс мероприятий, направленных на исключение или сглаживание негативных последствий. Она строится на разработке специальной программы, которая включает в себя несколько этапов.
Отожествление рисков
Управление рисками начинается с отожествления отрицательных факторов. Поиск возможных опасностей стартует на этапе планирования производства к запуску и продолжается на протяжении всего периода деятельности предприятия.
Специалисты проводят анализ, в ходе которого определяют самые «слабые» стороны компании.
Выявление последствия риска
После отожествления рисков проводится их оценка. Выясняется, каким образом они повлияют на конечный результат деятельности компании, и какой урон нанесут. Это поможет спрогнозировать дальнейшее поведение для избегания или сглаживания последствий негативных факторов.
Подготовка плана по защите от риска
Проанализировав возникновение возможных рисков и выявив «слабые» стороны компании, составляют план по защите предприятия от них.
Важно! Создание программы предусматривает разработку мероприятий, направленных на полное уничтожение риска либо предотвращение его появления или сглаживание последствий.
Процесс управления рисками фирмы
В ходе реализации системы управления рисками выполняются мероприятия, направленные на обеспечение целей и задач концепции:
- В первую очередь, нужно собрать как можно больше информации, которая поможет провести риск-анализ. С целью реализации данного мероприятия большинство компаний еще на этапе планирования создают систему менеджмента рисков. Она помогает объединить в одном месте все данные, которые понадобятся для анализа рисков.
- Далее необходимо найти и распределить риски на значимые и малозначимые. Первые требуют незамедлительного решения, а ко вторым возвращаются в последнюю очередь.
- После того, как риски выявлены, классифицированы и поделены на группы, составляется план последовательной оценки и разработки мероприятий на уничтожение или сглаживание опасностей.
- На основании построенной схемы проводится оценка негативных факторов, после чего принимается решение о дальнейших действиях, направленных на погашение или снижение влияния рисков.
Пример системы управления рисками компании
Для лучшего понимания системы управления рисками, разберем ее реализацию на примере лесозаготовительного предприятия, планирующего производство «готовых» домов. На первоначальном этапе планируется реализовывать готовую продукцию в регионе нахождения компании.
Для запуска производства руководством фирмы принято решение о привлечении заемных средств в размере 2 млн. рублей. В таком случае ежемесячный платеж по кредиту составит 60 тыс. рублей.
Подготовительный этап: аккумулирование информации
Подготовительный этап заключается в сборе информации. Известно, что в регионе нахождения компании быстровозводимые дома не производят, что является несомненным преимуществом. Однако данный фактор может оказать и негативное воздействие, так как потенциальные покупатели мало знакомы с новым видом продукции.
Для реализации идеи руководство заимствовало средства, которые в дальнейшем придется выплачивать независимо от результата.
Первый этап: отожествление рисков
Первый этап связан с фиксацией найденных в ходе сбора и обработки информации рисков:
- отсутствие предложения на рынке порождает снижение спроса;
- может возникнуть ситуация с невозможностью исполнения кредитных обязательств;
- в связи с запуском работы нового оборудования, могут возникнуть проблемы с налаживанием производственного процесса.
Второй этап: выявление последствий риска
После отожествления негативных факторов необходимо их оценить и понять, какой урон может нанести их возникновение. В случае отсутствия спроса, прибыль компании снизится. Производство будет убыточным. Придется либо сократить его, либо закрыть. Отсутствие спроса породит дефицит дохода. Компании придется гасить кредит путем перенаправления средств, полученных от осуществления иных видов деятельности.
Таким образом, к значимым рискам относим отсутствие спроса и средств на погашение кредитов, а к малозначимым – возможные неполадки запуска процесса производства.
Третий этап: подготовка плана мероприятий по защите от рисков
Оценив риски, предприятию необходимо разработать мероприятия, направленные на сглаживание последствий негативных факторов или их полную нейтрализацию.
В первую очередь, нужно стимулировать спрос. Именно он повлияет на выручку от производства новой продукции. Для этого необходимо разработать мощную маркетинговую стратегию. Важно охватить широкий круг потенциальных покупателей, чтобы каждый из них имел представление о неоспоримых преимуществах быстровозводимых домов.
Далее, нужно определить статьи доходов, которые можно направить на исполнение долговых обязательств. Если прибыль от реализации новой продукции будет низкая, руководство будет покрывать кредит за счет выручки от иных видов деятельности. Также кредитным договором предусмотрена отсрочка платежей при возникновении форс-мажора.
С целью предотвращения накладок с запуском производства в новый цех нанят штат высококлассных специалистов, знакомых с данной работой. На оборудование получена гарантия, основные средства протестированы. Работники прошли обучение и ознакомились с инструкцией.
|
Оценка стоимости бизнеса |
Финансовый анализ по МСФО |
Финансовый анализ по РСБУ |
| Расчет NPV, IRR в Excel |
Оценка акций и облигаций |
