Привет, на связи Василий Жданов в статье рассмотрим задачи и цели финансового анализа. Финансовая устойчивость организации чрезвычайно важна для любой компании. Возможность «остаться на плаву» в трудной ситуации дорогого стоит. Используя отчетность компании можно вычислить массу показателей, которые расскажут о «здоровье» организации и эффективности ее работы. Подсчет таких показателей происходит при анализе финансового состояния организации. Рассмотрим его подробнее.
- Что подразумевается под финансовым состоянием организации
- Финансовый анализ – важная процедура в деятельности компании
- Цели финансового анализа организации
- Задачи финансового состояния компании
- Внешний и внутренний анализ деятельности предприятия
- Кто является пользователем результатов финансового анализа
- Вопросы по рассматриваемой теме
Что подразумевается под финансовым состоянием организации
Любая компания создается для того, чтобы извлекать прибыль. И важнейшим фактором функционирования любой компании является ее финансовое состояние.
Финансовое состояние подразумевает наличие ресурсов, необходимых для работы компании. Объем ресурсного обеспечения должен быть подтвержден пассивами. Все активы организации должны эффективно использоваться или размещаться, должно быть налажено грамотное взаимоотношение между контрагентами – продавцами и покупателями. При этом большое значение имеет платежеспособность компании.
Наличие в достаточном количестве трудовых, материальных, денежных ресурсов организации определяет в конечном итоге устойчивость компании в условиях экономики. Устойчивость предприятия означает, что организация может противостоять негативным рыночным факторам, вовремя покрывает долги за счет собственных средств, является конкурентоспособной.
Финансовое состояние является индикатором, благодаря которому инвесторы и партнеры определяют привлекательность той или компании для вложений. Анализ финансового состояния помогает собственникам компании принимать управленческие решения.
Оценка стоимости бизнеса |
Финансовый анализ по МСФО |
Финансовый анализ по РСБУ |
Расчет NPV, IRR в Excel |
Оценка акций и облигаций |
Финансовый анализ – важная процедура в деятельности компании
Для того чтобы определить финансовое состояние предприятия необходимо провести его анализ. Такой анализ является очень важным явлением в деятельности каждого предприятия.
При проведении такого анализа подразумевается осуществление следующих мероприятий:
- Первым делом оценивается состояние компании на текущий момент, а также на ближайшее будущее
- Можно оценить, как будет развиваться организация при тех или иных вливаниях финансов
- Можно определить какую нишу предприятие занимает на рынке
- Выявить, не близится ли организация к процедуре банкротства
Во время анализа можно определить многие другие показатели, которые являются отражением и итогом принятых управленческих решений.
Анализ позволяет выяснить есть ли в компании возможности для роста, эффективно ли используются ресурсы, дает возможность построить грамотную политику в сфере финансов.
Цели финансового анализа организации
Финансовый анализ, проводимый в организации — это инструмент, который позволяет выявить сильные и слабые стороны организации и подскажет как можно поправить создавшееся положение.
Поскольку цифры беспристрастны, анализ ключевых показателей дает объективную картину развития компании.
Обычно на проведение финансового анализа на предприятии затрачивается достаточно большое количество времени и усилий.
Целью таких мероприятий является определение состояния компании, его финансовой устойчивости. Кроме того, анализ должен дать руководство к действию по улучшению положения организации, при этом осуществляя грамотные финансовые операции. Проведение любых подобных мероприятий тщательно продумывается и просчитывается, составляется финансовая политика.
Именно финансовый анализ призван выявить все сильные и слабые стороны в работе, оптимизировать активы и пассивы. Главная цель проводимых мероприятий – получить в конечном итоге конкурентоспособное, платежеспособное и финансово устойчивое предприятие.
Задачи финансового состояния компании
В настоящее время в экономике не всегда складывается простая ситуация. На деятельность организации влияет множество негативных факторов и грамотные управленцы и экономисты должны уметь справляться с ними.
Именно поэтому перед финансовым анализом ставятся непростые задачи.
| ВАЖНО! Оценка отчетности для принятия корректных управленческих решений является главной задачей анализа |
Финансовый анализ решает и более тривиальные задачи:
- Привлечение займов и инвестиций
- Повышение доли компании на рынке
- Определение степени эффективности использования ресурсов организации
- Выявление негативных факторов, которые влияют на финансовые стороны деятельности организации
- Определение возможных резервов, которые могут помочь поправить положение организации при необходимости
- Составление плана действий, при реализации которого можно улучшить финансовое положение фирмы
- Определение прогноза развития предприятия, а также закономерностей в его деятельности
Для того чтобы задачи могли быть решены, необходимо иметь данные аналитического учета, а также иметь возможность беспрепятственно получать всю необходимую информацию, которая касается деятельности предприятия.
Мероприятия по проведению анализа можно проводить по каждой задаче в отдельности, а потом сводить их в общий вывод.
Внешний и внутренний анализ деятельности предприятия
Стоит уделить внимание двум разновидностям анализа в компании – внешнему и внутреннему, которые направлены на достижение основной цели финансового анализа.
Внешний анализ деятельности организации не так трудоемок. Такой анализ проводится, как правило, в интересах контрагентов, которые стоят перед выбором – работать с организацией (или вкладывать в нее средства) или нет. Анализ позволяет решить вопрос – каким именно образом будет построена работа с компанией, на каких условиях. Во время проведения внешнего анализа выявляются все изменения, происходящие в компании, как положительные, так и отрицательные. На основании выявленных отклонений и рассчитанных показателей эффективности принимаются меры по улучшению положения организации. Методы, которые будут применяться, могут быть как общепринятыми, так и уникальными, разработанными под конкретную организацию.
В процессе проведения внешнего анализа рассматриваются:
- Изменения и динамика основных показателей деятельности (прибыль, выручка, затраты и др.)
- Насколько финансовое положение компании устойчиво, степень платежеспособности и ликвидности
- Насколько эффективно используется и инвестируется капитал организации и прочие подобные показатели
Все это помогает принять решение контрагента в пользу сотрудничества.
Внутренний анализ обширен. Для его проведения требуется большое количество информации. Здесь уже используются данные не только бухотчетности, но и сведения управленческого учета, данные из других внешних источников. Предприятие в этом случае рассматривается не как целостный объект, а анализируются отдельные подразделения, продукция, сферы деятельности. Внутренний финансовый анализ должен помочь собственнику компании получить ответ на вопрос – насколько эффективно работает предприятие и достаточно ли оно устойчиво в финансовом плане.
При внутреннем анализе рассматриваются следующие аспекты:
- Кадры. Их состав, эффективность использования
- Организационная структура и порядок управления организацией
- Финансы компании
- Проведение маркетинговой политики
- Изучается производство – его уровень и условия
Благодаря тому, что при таком виде анализа предприятие рассматривается с разбивкой на части, можно оперативно и достаточно эффективно принять те или иные решения, относящиеся к деятельности организации.
Сравнение двух видов анализа приведем в таблице:
| Показатель | Анализ | |
| Внешний | Внутренний | |
| Для чего проводится | Общая оценка положения организации | Выявление возможности улучшения работы компании |
| Информация | Используется бухотчетность, аналитика в свободном доступе | Любые источники информации, в том числе «закрытая» аналитика |
| Как проводится анализ | Стандартная процедура | Могут использоваться как стандартные способы, так и методы, разработанные для конкретной организации |
| Период проведения анализа | Перспективный и ретроспективный | Текущий момент (оперативный) |
| Объект | Вся организация, без деления на более мелкие части | Отдельные подразделения, продукция, виды деятельности |
Кто является пользователем результатов финансового анализа
Выделяют две большие группы пользователей информации, которая получена в результате финансового анализа:
- Внутренние пользователи. В первую очередь внутренними пользователями являются собственники организации. Для проведения эффективной управленческой политики и быстрого реагирования на изменение ситуации, необходимо владеть полными и достоверными данными о том, что происходит внутри компании. В больших компаниях к числу внутренних пользователей относятся также топ – менеджеры
- Внешние пользователи. К их числу относятся все те, кто заинтересован в сотрудничестве с организацией, будь то инвестор или участник сделки по купле – продаже. Сюда же относятся банки и прочие подобные организации. Ни один инвестор не будет вкладывать деньги, если не будет уверен, что они вернутся, причем с прибылью. Банк не выдаст кредит или поставщик не отгрузит товар, если не будет уверен в платежеспособности заемщика. И даже серьезный покупатель не станет заказывать товар или услугу, пока не увидит, что компания имеет ресурсы для выполнения обязательств
Таким образом, получается, что любой пользователь может провести анализ на основании доступных данных и решить для себя стоит ли сотрудничать с организацией.
Вопросы по рассматриваемой теме
Показатели каких документов нужно изучить в первую очередь для проведения финансового анализа?
При проведении финансового анализа сначала в любом случае необходимо обратить внимание на данные бухгалтерской отчетности организации. Это основной документ, который содержит массу показателей, определяющих положение компании. На основе данных баланса или приложений к нему можно вычислить различные коэффициенты, значений которых может хватить для обоснованных выводов по эффективности работы организации и принятия текущих решений.
Финансовый анализ важен для каждого предприятия. Его основной целью является определение устойчивости компании в условиях рынка и принятие грамотных решений по дальнейшему управлению организацией. В процессе анализа рассчитывается множество коэффициентов, которые участвуют в построении окончательных выводов.
|
Оценка стоимости бизнеса |
Финансовый анализ по МСФО |
Финансовый анализ по РСБУ |
| Расчет NPV, IRR в Excel |
Оценка акций и облигаций |
