Бизнес-план санатория. Доходность. Окупаемость

Покупая путевку на курорт, одни выбирают просто отдых, а другие еще и лечение. Посещение санатория дает возможность пройти курс оздоровительной терапии в удовольствие, совместив его с посещением памятных мест, достопримечательностей той или иной местности.

Общее описание бизнеса на содержании санатория

Проект предусматривает создание бальнеологического комплекса. Помимо непосредственно лечебного центра в санатории будут находиться кафе, тренажерный зал, столовая и СПА-центр. Количество спальных мест рассчитано на 300 человек. Будет проведено озеленение прилегающей территории, планируется построить дорожки и тротуары, установить беседки для отдыхающих.

Важно! Бальнеотерапия – это лечение с помощью минеральных вод. На бальнеологических курортах поправляют здоровье с помощью ванн и лечебных грязей.

Здравница расположена на площади в 3 га, предполагается максимальная загруженность в 215 человек в течение месяца, а единовременно в санатории могут разместиться 300 человек.

Услуги санаторного учреждения

В комплексе отдыхающим предоставляются следующие услуги:

• Различные виды массажа;
• Услуги врача-косметолога;
• Баня-сауна;
• Фитнес;
• СПА;
• Солярий;
• Целебные ванны.

Рынок сбыта, статистика по регионам

Большинство санаторных комплексов, действующих в стране в настоящее время, построены еще в советское время. Поэтому техническая начинка зданий, сервис и обслуживание не всегда соответствуют современным стандартам. Рассмотрим концентрацию санаториев по стране в процентах от общего количества.

1. Южный федеральный округ – 28%;
2. Приволжский федеральный округ – 22%;
3. Центральный федеральный округ – 16%;
4. Уральский федеральный округ – 9%;
5. Северо-Западный федеральный округ – 8%;
6. Дальневосточный федеральный округ – 3%

Южные санаторно-коротные организации, а также комплексы в центре страны, как правило, расположены в больших зданиях и имеют обширную территорию. Заведения в других регионах в основном небольшие и располагают 130-140 спальными местами. Лечебный отдых пользуется спросом, однако немалое количество санаториев не окупаются и работают с отрицательной доходностью. Дело в качестве предлагаемого гостям продукта и уровне администрирования.

По мнению аналитиков, отрасль нужно реформировать. Денежные вливания должны улучшить ситуацию, прогнозируются инвестиции и санаторно-курортные комплексы и рекреационные зоны на уровне в 4 млрд. долларов. Рассматриваемый в данной бизнес-модели оздоровительный комплекс обеспечивает пребывание и лечение 5% всех отдыхающих в стране в год.

Маркетинг и обеспечение продаж

Санаторий расположен в географической зоне с мягким и теплым климатом. Рядом с объектом море и пляжи. Воздух здесь чист и свеж, а солнечных дней насчитывается 280 в году. В районе санатория мелкая вода, что позволяет отдыхать с семьями с детьми. Вода прогревается до 28 градусов и выше, купальный сезон длится около полугода.

Спрос на внутреннем и внешнем рынке

Бизнес в значительной степени сезонный, спрос на услуги санаторного комплекса падает в осенне-зимний период и возрастает с весны до осени. В высокий сезон количество отдыхающих заметно больше. Благодаря развитию внутреннего туризма количество отдыхающих увеличивается как во время сезона отпусков, так и в зимнее время. В санатории разрабатываются программы развития с возможностью. конкуренции с аналогичными предложениями на зарубежном рынке.

Расширение бизнеса в перспективе

Проводится мониторинг цен, стоимость услуг соответствует средней по рынку. На основании проводимых администрацией маркетинговых исследований формируется ценовая политика с возможностью реагирования на спрос, конкретные особенности данного комплекса. Определяются факторы, влияющие на эластичность спроса.

Механизмы продвижения продукции

Рекламная стратегия движется по двум направлениям:

• имиджевая реклама;
• реклама продукта.

Благодаря имиджевой рекламе у потребителя формируется образ оздоровительного комплекса, создается портрет отдыхающего здесь гостя, достигается степень узнаваемости бренда. В результате торговая марка на слуху у потенциальных клиентов, что создает благоприятные условия для привлечения отдыхающих. Покупатели заинтересованы в покупке путевок в санаторий. В рекламе самого продукта описывается преимущество отдыха на данном курорте по сравнению с предложениями конкурентов, описываются цены и услуги.

Ценообразование

Цена на услуги формируется на основе маркетинговых исследований. Оптимальная стоимость услуг на сегодняшний день устанавливается в зависимости от внутренней стратегии сбыта, ситуации на рынке, доходности, и размера издержек. При ценообразовании используются все маркетинговые инструменты оценки рынка и продвижения товара.

Стимулирование спроса

Спрос на услуги комплекса повышается за счет все большего охвата рекламой потенциальных клиентов. Каналы распространения информации:

• Отраслевые журналы и другие периодические издания;
• Местные телевизионные программы;
• Радиопередачи и рекламные блоки на местных радиостанциях;
• Баннеры на улицах;
• Раздаточные материалы;
• Интернет.

При размещении рекламы учитываются охват ресурса, отдача от вложенных денег, авторитетность издания или популярность канала, доступность рекламы для аудитории. Рекламная стратегия изменяется в зависимости от сезона, бюджета, наличия новых услуг. Меняются виды рекламы, однако промо-мероприятия и акции по продвижению проводятся регулярно, так как только в этом случае маркетинговая политика становится эффективной.

Послепродажное обслуживание

Работа администрации оздоровительного комплекса направлена на минимизацию жалоб со стороны клиентов. Ставится цель добиться полного отсутствия нареканий отдыхающих на работу персонала, качество оказываемых услуг и уровень обслуживания.

Сервис выводится на первый план, так как самые лучшие услуги не вызовут одобрения клиента без должного внимания со стороны обслуживающего персонала. В то же время от качества предлагаемых процедур и других составных частей отдыха и оздоровления зависит удовлетворение гостей. Поэтому, чтобы клиенты не оставались разочарованными важно добиваться баланса двух составляющих.

Повышение качества услуг

Инструменты, с помощью которых можно добиться высокого качества услуг:

1. Введение в организации стандартов качества. Все процессы стандартизированы и подчиняются единой схеме, прописанной в документе. Вся цепочка взаимодействия с клиентом прописана в инструкциях, где предусмотрены малейшие нюансы и возможные отклонения от стандартных ситуаций. Благодаря такому подходу у каждого сотрудника есть четкое представление об алгоритме действий, даже в случае возникновения форс-мажора.
2. Повышение профессионального уровня персонала. Человеческий фактор способен нарушить самую четкую инструкцию, поэтому квалификации сотрудников уделяется большое внимание. В самом отлаженном механизме может произойти сбой и проблему придется решать исходя из сиюминутной ситуации. За основу берется система разделения труда, благодаря которой каждый работник четко знает свою функцию и достигает высшей степени профессионализма при выполнении задач.

Пошаговый план открытия санатория

На возведение объекта отведено 12 месяцев. Проектом предусматривается график работ:

1. Заказ и выполнение проектно-сметной документации;
2. Строительно-монтажные работы и создание инфраструктуры комплекса в соответствии со всеми требованиями действующего законодательства. Сюда входит:

• постройка главного здания, других необходимых сооружений;
• обустройство прилегающих к зданиям земельных участков;
• организация подъездных путей;
• прокладка коммуникаций.

1.  Приобретение и установка оборудования. Предусматривается:

• доставка оборудования до места назначения;
• пуско-наладочные работы.

Регистрация бизнеса, правовые аспекты деятельности

Бальнеологический комплекс функционирует как общество с ограниченной ответственностью с общей системой налогообложения. Необходимые регистрационные мероприятия:

• регистрация как ООО в налоговой инспекции;
• заключение договора на техническое обслуживания оборудования;
• согласование со стороны Роспотребнадзора;
• разрешение на работу от органов Государственного пожарного надзора и МЧС.

Деятельность начинается после получения всех необходимых разрешений. Для обеспечения пожарной безопасности устанавливается охранная сигнализация, закупаются огнетушителя, размещается план эвакуации – выполнение мероприятий контролирует пожарный инспектор. Пользование землей под комплекс осуществляется на правах аренды. Ежегодная плата за участок в 3 га составляет 392 тыс. рублей в год.

Инженерные коммуникации

Необходимые для функционирования объекта условия подразумевают наличие коммуникаций, а именно систем водоснабжения, водоотведения, канализации, вентиляции, телефонии. Для устройства коммуникаций и обеспечение связи потребуется взаимодействие с предприятиями  ЖКХ. Работы выполняются в соответствии с техническими условиями данной конкретной местности, после заключения договоров с ресурсоснабжающими организациями.

Производится подключение новых инженерных сетей к действующим сетям муниципалитета. Электроснабжение автономное или централизованное – обеспечивается за счет подключения к действующей контактной сети. Затраты подразумеваются в общей смете возводимого комплекса.

Основные средства, амортизация

Текущие затраты распределяются по следующим позициям:

• материальные затраты;
• фонд оплаты труда;
• затраты на амортизацию;
• прочие расходы.

В текущие расходы входят затраты на производство и хозяйственную деятельность. Общая сумма составляет 58244 тыс. рублей в год.

Затраты на производство и сбыт

Затраты на строительство зданий составят 82229 тыс. рублей (без учета НДС). Расходы на покупку оборудования – 30890 тыс. рублей. Показатели амортизации:

1. Капитальные строения – 2% или 1645 тыс. рублей в год.
2. Оборудование – 10% или 3089 тыс. рублей в месяц.

Затраты на объекты социальной сферы планируются на уровне 13178 тыс. рублей при ежегодных расходах на амортизацию 264 тыс. рублей.

Затраты на обеспечение экологической и технической безопасности

Деятельность предприятия не должна нарушать экологическую безопасность региона присутствия. Различные ведомства в органы государственной власти следят за соблюдением природоохранного законодательства. Министерство экологии и природных ресурсов, природоохранная прокуратура, инспекторы-экологи обязаны принимать меры в случае отрицательного воздействия хозяйствующих субъектов на состояние окружающей среды. Данная работа регламентируется законом «Об охране окружающей среды».

Согласно документу, экономическое регулирование деятельности предприятий в этой сфере осуществляется с помощью следующих инструментов:

• лимитирование выбросов и сбросов вредных веществ;
• лимитирование размещения твердых коммунальных отходов;
• экономическая оценка природных и природно-антропогенных объектов.
• экономическая оценка степени влияния хозяйственной деятельности на окружающую среду.

Предприятия оплачиваются свое отрицательное воздействие на окружающую среду. Для этого установлены тарифы, в соответствии с которыми хозяйствующие субъекты производят отчисления в бюджет. Виды негативного воздействия на окружающую среду:

• загрязнение атмосферного воздуха;
• загрязнение водных и подземных объектов, а также водосборных площадей;
• попадание вредных веществ в недра и почву;
• размещение отходов производства и потребления.

Параллельно с платой за негативное воздействие субъекты хозяйственной  деятельности обязаны проводить природоохранные мероприятия, возмещать нанесенный окружающей среде вред. Оценивается также радиационная безопасность, поэтому все строительные материалы проходят через измерение уровня радиации. Отходам присваиваются классы опасности, в соответствии с которыми происходит утилизация.

Использующаяся в процессе строительства земля по завершении работ рекультивируется – вспахивается и засеивается травой. То же самое происходит на территориях, где на время стройки размещались склады стройматериалов. Чтобы минимизировать вред, наносимый окружающей среде во время строительства, нужно следовать санитарным правилам и нормативам. Они изложены в следующих документах:

• СанПиН 2.1.7.1322-03 «Гигиенические требования к размещению и обезвреживанию отходов производства и потребления»;
• ГОСТ 12.1.004-91 «Пожарная безопасность. Общие требования».

Персонал, зарплаты

Организационная структура предприятия состоит из основного, вспомогательного и административного персонала. Это 30, 18 и 3 человека соответственно.

• В руководящий состав комплекса входит генеральный директор, его заместитель и главный бухгалтер. Задача руководителя – осуществление общего контроля над деятельностью организации. Заместитель решает текущие задачи, оперативно реагирует на все производственные процессы. Главный бухгалтер отвечает за финансовую безопасность, ведет финансовую отчетность, следит за уплатой налогов, начислением заработной платы.
• Сотрудники аппарата управления занимаются стратегическим планированием, ставят задачи по развитию комплекса, следят за ситуацией на рынке, работой конкурирующих предприятий.
• При  подборе персонала большое внимание уделяется квалификации сотрудников, так как от их профессионализма зависит успех деятельности всего предприятия. Предъявляются требования к образованию, стажу, опыту работы. Слаженная работа коллектива обеспечивает организации стабильное существование.
• Сотрудники принимаются с испытательным сроком, во время которого оцениваются их профессионализм и деловые качества, способность адаптироваться в коллективе.
• В организации соблюдается деловая этика. Сотрудники, в обязанности которых входит взаимодействие с отдыхающими, приветливы, вежливы и обходительны.

В организации будет работать 51 сотрудник.

Наименование	Количество сотрудников	Заработная плата	Затраты
Аппарат управления организации	3	15000	45000
Сотрудники организации	30	8000	240000
Вспомогательный персонал организации	18	12000	216000
Итого	51		501000

Фонд оплаты труда в итоге составит 501 тыс. рублей. Размер заработной платы зависит от среднего уровня окладов, сложившихся на рынке по той или иной специальности. Число работников зависит от организации работы бальнеологического комплекса, количества и видов оказываемых услуг. Необходимо, чтобы штатная численность была оптимальной для выполнения всех заявленных функций.

Финансовый план (инвестиции, регулярные затраты, окупаемость)

Расчет инвестиций (в тыс. рублей):

№ ПП	Наименование инвестиций	Всего по смете	Всего	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
1.	Капитальные вложения по смете. В том числе:	149030	149030	9 900	57 630	57 630	20 600
	Строительство и монтаж	97 030	97 030	8 600	42 930	33 200	12 300
	Покупка оборудования	36 450	36 450		12 500	23 000	950
	Прочее	15 550	15 550	1 300	2 200	4 700	7 350
1.1	Капитальные вложения на производство	133 480	133 480	8 600	55430	56200	13250
	Оформление договора аренды земли	1 200	1 200	1 200
	Водоснабжение, канализация	800	800		800
	Проведение электричества	1 200	1 200		1 200
	Проведение газа	1 530	1 530		1 530
	Строительство	92 300	92 300	7 400	39400	33200	12 300
	Оборудование	24 200	24 200		12500	11 700
	Установка оборудования	12 250	12 250			11300	950
1.2	Капитальные вложения в объекты сбыта
1.3	Капитальные вложения в социальные объекты	15 550	15 550	1300	2200	4700	7350
	НДС	22733	22733	1 510	8 791	9 290	3 142
	Расходы на покупку оборотных средств
	Прочие инвестиции, не заложенные в смету
	Общие инвестиции проекта	149030	149030	9900	57630	60900	20600
	Общие инвестиции проекта без учета капвложений в социальные объекты без учета НДС	110 747	110 747	7090	46639	46910	10108

Выручка планируется в сумме160 169 тыс. руб. Проект начинает приносить прибыль в первый год работы. Продажи принесут прибыль в размере 378 959 тыс. руб. Финансовые показатели эффективности предприятия:

№ ПП	Наименование	Всего (в тыс. руб.)
1.	Выручка	602 237
2.	Валовая прибыль	379 887
3.	Чистая прибыль	295 951
4.	Объем вложений	149 030

Показатели бюджетной эффективности предприятия:

№ ПП	Наименование	Сумма (в тыс. руб.)
1.	Доходность бюджетов	149 592
2.	Денежные потоки бюджета РФ	138 876
3.	Денежные потоки субъекта РФ	10 716

Основные экономические показатели предприятия:

• Срок окупаемости проекта – 1 год 8 месяцев;
• Дисконтированный срок окупаемости с учетом размера номинальной годовой ставки в 19% – 3 года 3 месяца.

Выводы

Делая выводы о перспективах развития проекта, необходимо рассмотреть риски. К неблагоприятным факторам можно отнести возникновение неблагоприятной ситуации в стране и мире, рост инфляции, стагнация рынка. Риск неблагоприятных внешних событий составляет 2-5% по этому, как и любому другому инвестиционному проекту. К рискам, на которые может повлиять владелец бизнеса, относятся падение спроса на услуги организации, неплатежи со стороны клиентов и контрагентов, увеличение срока окупаемости проекта по сравнению с первоначальными планами.

Для минимизации негативных факторов необходимо тщательно продумывать все шаги по реализации проекта – от этапа строительства до пуско-наладочных работ и подбора персонала. Привлекать к работе надежные строительные организации, выбирать надежных партнеров для сотрудничества после открытия.

В общем и целом рынок оказания услуг санаторно-курортного отдыха и лечения динамично развивается, спрос на отечественные курорты растет. Вследствие этого при грамотной финансовой политике можно добиться успешного функционирования бальнеологического комплекса.