Приняв решение об инвестировании собственных средств, каждый новичок задается вопросом, как открыть брокерский или инвестиционный счет, а также какой из них выбрать. На самом деле, разница между первым и вторым инструментом небольшая. Главное отличие брокерского счета от инвестиционного в том, что владелец второго получает возможность оформить налоговую льготу.
Инвестиционный и брокерский счет: понятие
Брокерский счет ( далее БС) представляет собой специальный счет, созданный специально для совершения инвестиционных операций, таких как приобретение и продажа акций, облигаций и других финансовых инструментов.
Брокерский счет имеет свои особенности:
- один владелец имеет возможность открыть множество счетов, их количество не ограничено;
- на счет могут быть зачислены финансы в любой валюте;
- объем вложений не ограничен;
- есть возможность выводить денежные средства со счета неограниченное количество раз в любое время;
- за длительное пользование счетом существуют льготы;
- брокерский счет позволяет покупать и продавать финансовые инструменты на российских и иностранных рынках.
БС открывается у брокера, имеющего лицензию на ведение деятельности в России. Также, хочется отметить, что между брокерским и банковским счетами существуют существенные различия. Второй предназначен исключительно для хранения личных денежных средств и управления ими. При помощи него невозможно приобрести финансовые инструменты, что позволяет сделать брокерский счет.
ИИС – это, своего рода, разновидность брокерского счета. При помощи него также можно совершать инвестиционные операции, например, покупать или продавать акции, облигации. Однако условия использования ИИС немного отличаются от правил владения брокерским счетом.
Инвестиционный и брокерский счет: отличия
Несмотря на то, что ИСС – то разновидность брокерского счета, между ними существуют существенные различия. Главным отличием является то, что владельцы инвестиционного счета получают возможность получить налоговый вычет, но не имеют возможности снимать денежные средства на протяжении 3 лет после инвестирования. Выделяют и другие отличия ИИС от брокерского счета.
| Сравнительный признак | БС | ИИС |
| Ограничения по купле-продаже финансовых инструментов | Нет | Нет |
| Возможность вывода средств | В любой момент | Минимум через 3 года |
| Срок ведения счета | Открывается на любой период | Минимальная планка – 3 года |
| Количество открытых счетов у одного владельца | Не ограниченное число | Один инвестор может иметь только один счет |
| Возможность получения налогового вычета | Нет | Существует возможность воспользоваться одним из двух типов налоговых вычетов |
| Ограничения по сумме вложений | Нет | На протяжении одного календарного года завести можно сумму в размере 1 млн. рублей, но не больше. Минимальных ограничений не установлено |
| Валюта | На счет зачисляются средства в любой валюте | Можно использовать только рубли |
| Доступ к рынкам | Имеется возможность совершать операции, как на Российских, так и на международных рынках | Купля-продажа финансовых инструментов доступна на Московской и Санкт-Петербургской биржах. |
Таким образом, инвестиционный счет подходит для инвесторов, которые решили вложить средства, минимум на 3 года.
Важно! Несмотря на то, что один владелец имеет право открыть только один ИИС, ему никто не запрещает в это же время обладать несколькими брокерскими счетами.
Как открыть брокерский счет
Для того чтобы открыть БС, необходимо подать заявку брокеру. В качестве последнего может выступать банковская организация, где у начинающего инвестора имеется банковский счет. В таком случае ИИС или БС можно завести онлайн при помощи приложения либо в личном кабинете онлайн-банка.
Пошаговая инструкция открытия брокерского счета
Сегодня открыть БС достаточно просто. Можно даже не посещать офис брокера, а воспользоваться специализированным сайтом или приложением.
- В первую очередь нужно выбрать брокера. Важно обратить внимание на условия обслуживания, на репутацию брокера, на число лет существования на рынке.
- Выбрав брокера, нужно обратиться к нему с заявкой об открытии счета. Сделать это можно лично в офисе или онлайн при помощи специального сайта, либо мобильного приложения.
- Будущий инвестор и брокер заключают договор. Если открытие счета производится онлайн, то контракт подписывается цифровой подписью.
- Брокер заводит БС. Все данные передаются клиенту. Он получает полный доступ к личному кабинету, откуда имеет возможность управлять финансовыми инструментами.
- Инвестор вносит на счет денежные средства, которые предназначены для инвестирования. Их используют для проведения финансовых операций.
Важно! Если пользователь открывает брокерский счет онлайн, то ему нужно пройти процедуру идентификации личности. Если же в качестве брокера клиент выбрал банк, в котором обслуживается, то открыть брокерский счет гораздо проще.
Оценка стоимости бизнеса |
Финансовый анализ по МСФО |
Финансовый анализ по РСБУ |
Расчет NPV, IRR в Excel |
Оценка акций и облигаций |
Как отрыть ИИС
Алгоритм открытия ИИС практически не отличается от порядка заведения брокерского счета. Чтобы стать владельцем ИИС нужно обратиться к официальному брокеру, который имеет лицензию на оказание брокерских услуг. В качестве брокера можно выбрать банковскую организацию, в которой обслуживается клиент. В таком случае порядок открытия счета упрощается в несколько раз.
11 важных фактов об ИИС
Как уже было сказано ранее, ИИС – это разновидность брокерского счета, по которому регламентированы отдельные условия использования.
- Пользователь имеет возможность открыть только один ИИС. Однако наличие инвестиционного счета не лишает его права заводить брокерские.
- При помощи ИИС можно совершать операции с финансовыми инструментами, например, продавать или покупать акции, облигации и др.
- Если инвестор планирует открыть второй ИИС, то первый придется закрыть. Законодательством РФ запрещено владение двумя инвестиционными счетами.
- Инвестиционный счет дает возможность получить два вида налоговых вычетов. Обозначим их «А» и «Б».
- Если инвестор открывает ИИС типа «А», то он может вернуть ранее внесенный НДВЛ в размере 13% от суммы инвестиций.
- В случае применения второй льготы, обозначенной вычетом типа «Б», инвестор не может вернуть НДФЛ, но полностью освобождается от исполнения налоговых обязательств.
- Тип налогового вычета выбирается только тогда, когда инвестор предоставляет в налоговый орган декларацию.
- Инвестор, использующий ИИС, не имеет права в год инвестировать больше 1 млн. рублей.
- Если инвестор выбрал вычет типа «А», то льгота предоставляется на сумму инвестиций. Но не более 400 тыс. рублей.
- Закрытие ИИС невозможно до истечения трехлетнего периода.
- Инвестор, ранее воспользовавшийся налоговой льготой, который закрыл ИИС раньше чем через 3 года, обязан возвратить вычет в полном объеме.
Надо отметить, что вернуть часть уплаченного налога можно только в том случае, если он был внесен не более чем 3 года назад. Но за весь трехлетний период, предшествующий подаче заявления на получение льготы, вычет предоставляется в полном объеме.
Пошаговая инструкция открытия ИСС
Для того чтобы открыть инвестиционный счет, можно воспользоваться следующим пошаговым алгоритмом действий:
- выбираем брокера, обращая внимание на наличие лицензии, условия обслуживания и репутацию компании;
- подаем заявку на открытие ИИС лично в брокерском офисе или онлайн;
- знакомимся с условиями обслуживания;
- подписываем договор лично, а если счет открывается онлайн, то цифровой подписью;
- получаем данные от личного кабинета инвестора;
- пополняем инвестиционный счет.
После активации и пополнения ИИС, можно совершать операции, связанные с куплей-продажей финансовых инструментов.
Налоговый вычет
Инвестор, открывший индивидуальный инвестиционный счет, имеет право раз в год получить налоговый вычет в размере 13% от суммы вложений. То есть, налогоплательщику возвратят ранее уплаченный им НДФЛ.
Вернуть можно практически весь внесенный налог, но в пределах 52 тыс. рублей, что составляет 13% от 400 000 руб. от суммы инвестиций. Например, если инвестор вложил за год 200 тыс. рублей, то он сможет рассчитывать на получение льготы в размере 26 тыс. рублей. А если объем его инвестиций 500 тыс. рублей, то ему вернут, лишь 52 тыс. рублей.
Надо отметить, что владельцы инвестиционного счета имеют возможность выбрать тип вычета. Первый, классический вариант, заключается как раз в возврате ранее уплаченного НДФЛ. А второй тип связан с освобождением инвестора от обязанности исполнять налоговые обязательства.
Первый тип подходит для работающих граждан, уплачивающих НДФЛ, а второй – для тех, кто планирует не платить налог с дохода от инвестирования. Налоговый вычет предоставляется после подачи налоговой декларации по желанию инвестора.
Какой счет лучше открывать: брокерский или ИСС?
Споры о том, какой счет лучше открывать, брокерский или инвестиционный, практически бессмысленны. Все зависит от целей инвестора. Если он планирует вложить средства на сравнительно короткий промежуток времени до 3 лет, то лучше всего открывать брокерский счет, а если он желает воспользоваться налоговыми льготами и думает о долгосрочных инвестициях, то можно завести ИИС.
Надо отметить, что БС характеризуется своей простой и легкостью условий его ведения, которых практически нет. С БС инвестор может торговать на российских и международных рынках, проводить операции в любой валюте, заводить неограниченный объем финансов, в любое время снимать денежные средства. В свою очередь, инвестиционный счет позволяет получить некоторые преференции от государства.
Инвестору никто не запрещает иметь единственный инвестиционный и один или несколько брокерских счетов. То есть он может совместить долгосрочное и краткосрочное инвестирование.
|
Оценка стоимости бизнеса |
Финансовый анализ по МСФО |
Финансовый анализ по РСБУ |
| Расчет NPV, IRR в Excel |
Оценка акций и облигаций |
