Получение дополнительного дохода при помощи инвестиций становится все популярнее. Финансовые эксперты объясняют это явление чрезвычайным снижением ставок по депозитам. Россиянам стало не выгодно держать средства на счетах в банке, так как процент, предоставляемый кредитной организацией, не может покрыть даже инфляцию, не говоря уж о дополнительном заработке.
Отличный способ сохранить и немного преумножить собственные средства – это поместить их на индивидуальный инвестиционный счет. Его отличие от брокерского в том, что инвестор имеет право на получение налогового вычета.
Индивидуальный инвестиционный счет: что это такое и зачем он нужен
Индивидуальный инвестиционный счет представляет собой разновидность брокерского счета. Он открывается у брокера, имеющего лицензию на осуществление деятельности. При помощи него пользователь имеет право совершать сделки на инвестиционном фонде.
Предоставление налоговых льгот инвесторам, имеющим ИИС, обусловлено тем, что государство стимулирует граждан на вложение собственных сбережений в российскую экономику. Именно этим можно объяснить и установленное правило в виде запрета на обналичивание счета до истечения трех лет.
Конечно, снять деньги с ИИС можно. Но тогда инвестора лишают права на получение налогового вычета, а если он уже предоставлен, то все деньги придется вернуть государству. Как правило, по ИИС доступно два типа вычета: «А» и «В».
- Первый вид налоговых послаблений предоставляется непосредственно в виде возврата ранее уплаченного НДФЛ. Льгота доступна только в отношении внесенных 400 тыс. рублей и меньше. Получить преференцию можно тем инвесторам, которые пользовались счетом от 3 лет.
- Второй тип налогового вычета больше подходит опытным инвесторам, которые не просто вносят деньги на ИИС, но и торгуют на фондовой бирже. Суть льготы заключается в освобождении налогоплательщика от уплаты НДФЛ с дохода, полученного от использования ИИС.
Важно! Получить налоговый вычет типа «А» можно даже в том случае, если инвестор просто внес средства и не совершал никаких операций на фондовой бирже.
Как правило, доходность от таких вложений составит 8,14% годовых, что больше, чем прибыльность от банковских вкладов.
Оценка стоимости бизнеса |
Финансовый анализ по МСФО |
Финансовый анализ по РСБУ |
Расчет NPV, IRR в Excel |
Оценка акций и облигаций |
Когда инвестору предоставят налоговый вычет
Заработать на ИИС можно, как раз за счет получения налоговых вычетов. Льгота от государства предоставляется при соблюдении инвестором одновременно трех важных условий:
- гражданин является плательщиком НДФЛ через работодателя или самостоятельно;
- инвестор не готов инвестировать больше 400 тыс. в год;
- пользователь ИИС не планирует в ближайшие 3 года обналичивать счет.
Если все три условия соблюдены, то можно смело начинать зарабатывать при помощи инвестиционного счета. По общим правилам, на ИИС можно внести до 1 млн. рублей. Но налоговый вычет предоставляется лишь с 400 тыс. рублей. Именно поэтому вкладывать сумму больше этой не целесообразно.
Чтобы увеличить потенциальный доход, рекомендуется открывать счет у брокера, который не берет комиссию за обслуживание или просит наименьший процент.
Практика показывает, что получить налоговый вычет не так-то быстро. На это уйдет около 5 месяцев. Ведь только 3 из них налоговая рассматривает декларацию 3-НДФЛ, а еще 30 дней — заявку на предоставление преференции.
Стратегии заработка на ИИС
Практически все стратегии заработка на ИИС строятся на получении налогового вычета. Опытные инвесторы, используя счет, осуществляют торговые операции на рынке. Однако, получить доход от него можно и не торгуя на фондовой бирже, а просто помещая некоторую сумму средств.
Главное, не нужно забывать о том, что многие брокеры берут комиссию за обслуживание самого счета. В связи с этим прибыль может уменьшиться. Поэтому лучше выбирать посредника, который работает без комиссии или ее значение минимальное.
Стратегия 1: безрисковая
Первая стратегия названа безрисковой так, как владельцу ИИС нет необходимости длительное время держать на счету денежные средства. Однако, пока данный метод существует лишь в теории. Как правило, людей, которые зарабатывают подобным образом практически нет. А все из-за того, что могут возникнуть проблемы с налоговой.
Чтобы понять, почему инспекция задастся вопросами инвестору, нужно рассмотреть стратегию подробнее.
- В первую очередь нужно найти проверенного брокера, где и открываем ИИС. Важно обращать внимание на таких посредников, которые не берут платы за обслуживание. Только тогда у пользователя не будет затрат.
- После открытия ИИС, нужно подождать около 3 лет. К дате окончания данного срока нужно внести на счет 400 тыс. рублей, но не больше.
- Когда ИИС исполнится 3 года, на следующие сутки можно закрывать счет. Тогда брокер вернет все средства до последнего рубля, не удержав ни копейки.
- На следующий год подаем в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и заявку на предоставление налогового вычета.
Если судить по закону, то в нем нет информации о точном сроке, на протяжении которого денежные средства должны находиться на инвестиционном счете для получения вычета. Однако у инспекции все равно могут появиться вопросы, в связи, с чем она откажет в предоставлении преференции.
Важно! Сама стратегия называется безрисковой, так как пользователь ничем не рискует. На протяжении трех лет он хранит деньги привычным образом и помещает их на счет всего на несколько суток.
Даже если налоговая откажет в предоставлении вычета, инвестор вернет все свои деньги, а инспекция не предъявит к нему никаких санкций, так как законов, разъясняющую подобную ситуацию нет.
Стратегия 2: традиционная
Второй способ заработка на индивидуальном инвестиционном счете называется традиционным, так как именно его используют чаще всего для сохранения и приумножения сбережений без торговли на бирже.
Суть стратегии заключается в следующем:
- открываем инвестиционный счет, допустим в сентябре;
- перед новым годом, до конца декабря помещаем на него 400 тыс. руб.;
- в январе будущего года предоставляем налоговой декларацию по форме 3-НДФЛ и подаем заявку на налоговый вычет;
- до конца этого года вновь помещаем на счет 400 тыс. рублей и в следующем периоде просим предоставить налоговую преференцию;
- предыдущий пункт повторяем еще один раз;
- когда ИИС исполнится 3 года, закрываем счет и возвращаем вложенные в него средства в полном объеме.
Теперь определим, сколько удастся заработать только на налоговых вычетах. Для этого посчитаем движение денежных средств.
| Год | Сумма расхода | Сумма дохода | Тип операции |
| 1-й | 400 тыс. руб. | Помещаем на ИИС | |
| Начало 2-го года | 52 тыс. руб. | Получаем налоговый вычет | |
| Конец 2-го года | 400 тыс. руб. | Взнос на счет | |
| Начало 3-го года | 52 тыс. руб. | Налоговый вычет | |
| Конец 3-го года | 400 тыс. руб. | Взнос на ИИС | |
| Начало 4-го года | 52 тыс. руб. | Налоговый вычет | |
| Спустя 3 месяца после получения налогового вычета | 1,2 млн. руб. | Возврат вложений в связи с закрытием ИИС | |
| Финансовый оборот | 1,356 млн. руб. | Совокупная сумма вместе с вложениями и налоговым вычетом | |
| Чистый доход | 156 тыс. руб. | Налоговый вычет за 3 года |
Таким образом, для того, чтобы за 3 года дополнительно к имеющимся средствам заработать 156 тыс. рублей, необходимо ежегодно вкладывать по 400 тыс. руб. То есть, за все время понадобится инвестировать 1,2 млн. руб. Грубо говоря, данная стратегия поможет заработать за 3 года 13%. Но, если рассчитывать чистую доходность, то она составит 8,14%.
Стратегия 3: прибыльная
Третья стратегия называется прибыльной, так как при помощи нее можно заработать гораздо больше, чем используя второй вариант. Ее суть схожа с механизмом традиционной стратегии, но отличается тем, что инвестор не просто заводит ИИС и вносит на него деньги, а приобретает низкорискованные финансовые инструменты.
Эксперты рекомендуют покупать государственные облигации, которые на инвестиционном языке именуются ОФЗ. В таком случае, кроме налогового вычета инвестор получает еще и купонный доход по долговым ценным бумагам.
Важно! Приобретая облигации, обязательно обращайте внимание на срок погашения. Он не должен быть больше 3 лет.
То есть, к тому времени, когда можно будет закрыть ИИС, облигации должны быть погашены эмитентом. Погашение долговой ценной бумаги – это выплата номинальной стоимости бумаг, то есть возврат вложенных инвестором средств. Как показывает практика, если использовать данную стратегию, то можно получить доходность до 17% годовых.
Чтобы не снизить прибыльность от применения рассматриваемого метода, нужно попросить эмитента перечислять купонный доход не на ИИС, а на другой счет, например на банковский.
Можно ли заработать на ИИС еще больше
Заработать на ИИС можно еще больше. Однако в таком случае придется инвестировать в рискованные финансовые инструменты. Поэтому иные стратегии рассматривать не стоит. Они подходят исключительно для опытных инвесторов, обладающих знаниями и навыками в области инвестиций.
Все дело в том, что от вложений в высокорискованные и среднерискованные активы, инвестор может получить не только прибыль, но и убыток. А если человек преследует цель сохранить и преумножить, а также не готов потерять собственные сбережения, то ему не нужно вкладываться в финансовые инструменты, по которым риски высоки.
Также, денежные средства, получаемые в виде налогового вычета или купонного дохода, можно помещать на вклад. При помощи него сумма немного увеличится. Но если инвестор желает в ближайшее время использовать полученную прибыль, то помещать деньги на депозит не рекомендуется.
Надо отметить, что риски есть всегда. Например, если инвестору понадобится срочно изъять деньги с ИИС, то ему придется вернуть весь ранее полученный налоговый вычет. Также, Правительство может отменить преференции для держателей ИИС. Или брокер, у которого инвестор открыл инвестиционный счет, потеряет лицензию. Несмотря на то, что вышеуказанные риски маловероятны, они имеют шанс на существование.
|
Оценка стоимости бизнеса |
Финансовый анализ по МСФО |
Финансовый анализ по РСБУ |
| Расчет NPV, IRR в Excel |
Оценка акций и облигаций |
